Тема: Не закрывается 90 счет в 1с
Опции темы
Поиск по теме
Не закрывается 90 счет в 1с
Naglesh, Ваш вопрос относится к другому разделу. Видимо (?) необходимо правильно настроить программу. Остатки по сч.90 (в разрезе по субсчетам), закрываются только в конце года при реформации баланса. В теч. всего года по сч. 90 (субсчета) всегда есть остатки.
Вообще-то они закрываются на 99 ежемесячно вроде.
заполнено субконто Основная номенклатурная группа 0%
С чего это остатки по 90 всегда есть, если при закрытии месяца делается проводка 99/90
Naglesh, значит не настроен вид субконто для этого наименования
как это сделать не подскажите? я сейчас осв посмотрела, получается реализации с 0 ндс не принимает к налоговому учету
Naglesh, идите в раздел «1С», озвучьте там конфигурацию и релиз
Наверно я путанно объясняю))) Если посмотреть ОСВ по сч.90, то по субсчетам есть остатки, а вот по строке сч.90, остатка нет. Именно он и закрывается в сч.99. Поэтому по сч.90.01 выручка, 90.02 с/с, 90.03 НДС. У нас две номенкл.группы по сч. 90.01 (две группы) и 90.02 (две группы) «Основная номенклатурная группа» и «экспорт». При реализации в накл. выбирает принадлежность к одной из групп. В самой номенклатуре (в правой колонке» НДС ставка д.б. «0». Т.е, каждый раз, реализуя продукци надо указывать разную номенклатуру.
у меня получается по 90,02 тока 1 номенклатурная группа, по экспорту нет, как мне исправить? В реализациях у меня стоит субконто основная номенклатурная группа 0% или 18%ОСВ.pdf
как мне добавить номенклатурную группу чтобы на 90,02,1 был экспорт? У прошлого бухгалтера ваще эти операции были на 76 счете и ее не смущало что она не платит прибыль с этих сумм, я вот сейчас все реализации перебиваю и приходы
в плане счетов что ли добавить 90,02,1 экспорт, можете показать как у вас?
я попробовала создать 90,02,Э поменяла в реализации,все равно ничего не изменилось
конец программе. уберите из плана счетов свой Э и больше никогда так не делайте. субконто и есть субсчётец на итальянском языке. срочно на двухнедельные курсы по 1С
Закрытие 90 и 91 счетов. Формирование финансового результата
Краткая «выжимка» из статьи.
Понимание смысла остатков и оборотов по 90, 91 и 99 счетам важно для того, чтобы разговаривать с бухгалтером на одном языке.
В течении месяца на субсчетах 90 и 91 счета отражаются отражается финансовый результат от продаж и других операций. По дебету субсчетов расходы (себестоимость проданной продукции, товаров, НДС, расходы на продажу, прочие расходы). По кредиту выручка.
В результате закрытия 90 и 91 счетов (в ходе закрытия месяца) сальдо по 90 и 91 счету должно стать равным нулю. Причем именно по «синтетическим» счетам 90 и 91. По субсчетам 90.01, 90.02, 90.03, 91.01, 91.02 и т.д. с сальдо ничего не случится, оно так «висеть» и останется. Более того, в следующих месяцах оно будет постоянно накапливаться. Это будет происходить в течении всего года, до выполнения регламентной процедуры «закрытия года» (реформации баланса).
Если организация является плательщиком налога на прибыль и применяет ПБУ 18/02, то в ходе регламентных процедур закрытия месяца рассчитывается налог на прибыль, который отражается по дебету определенных субсчетах 99 счета (субсчета могут отличаться, в зависимости от метода ведения ПБУ 18/02).
Если у организации убыток, рассчитывается условный доход по налогу на прибыль, который также отражается на определенных субсчетах 99 счета.
99 счет ведется только в бухгалтерском учете (БУ).
Смысл закрытия года (реформации баланса), чтобы закрылись все субсчета 90, 91 и 99 счета.
91 счет закрывается по такому же принципу, что и 90.
99 счет закрывается следующим образом. Сначала делаются проводки в дебет 99.01 со счета 99.02.1 (налог на прибыль, рассчитанный с прибыли) и с 99.02.2 (20% с суммы убытка). А потом делается завершающая проводка с 99.01.1 на 84 счет.
Введение.
При изучении предметной области бухгалтерского учета начинающие программисты сталкиваются с планом счетов бухгалтерского учета и принципами формирования бухгалтерских проводок. Чтобы понимать бухгалтера и говорить с ним на одном языке, необходимо понимать, как факты хозяйственной деятельности организации отражаются с помощью бухгалтерских проводок. При этом есть достаточно простые для понимания бухгалтерские проводки. Например, поступление денежных средств на расчетный счет, или их списание не представляет каких либо сложностей для понимания, как сам факт хозяйственной деятельности, так и проводки с этим фактом связанные.
Однако есть фаты хозяйственной деятельности и, проводки, связанные с этими фактами, которые очень часто ставят в тупик, особенно начинающих программистов. Операции, связанные с 90 счетами, а особенно их закрытие, являются ярким примером данной ситуации. Умение понимать, какой смысл скрывается за тем или иным оборотом по 90 счету и его субсчетам, важно для понимания чего от тебя хочет бухгалтер, и для того чтобы решить вопрос, с которым он обращается. В частности, вопросы по 90 счетам часто возникают в отчетную компанию по налогу на прибыль. Часто бухгалтера считают прибыль по своим методикам, которые они использовали много лет. И всегда было все нормально, декларация по налогу на прибыль заполнялось верно. А тут вдруг цифры расходятся. В результате приходится вникать в их методику, и тут без знания принципов формирования проводок по 90 счетам никак.
Взглянем на оборотно-сальдовую ведомость по 90 счетам организации, которая занимается производством и реализацией продукции:
Выглядит устрашающе. Помимо синтетических 90, 91, 99 есть еще и субсчета первого и даже второго порядка. Субсчета второго порядка здесь предназначены для выделения деятельности по ЕНВД. (За исключением субсчетов второго порядка на счете 99.02, здесь те или иные счета используются в зависимости от того, каким методом ведется ПБУ 18/02.) В данном примере ЕНВД рассматривать не будем. Поменяем уровень группировки в отчета на «уровень 2», станет немного проще:
На скринах было представлено состояние счетов уже после выполнения январских процедур закрытия месяца. Именно после этого появились проводки по 99 счету.
До выполнения регламентных операций по закрытию, оборотно-сальдовая ведомость будет содержать обороты только по 90 и 91 счету:
Заполнение 90 и 91 счета. Смысл остатков и оборотов.
Прежде чем переходить к процедуре закрытия, рассмотрим, как эти обороты сформировались, и что за факты хозяйственной деятельности они отражают. Счет 90 называется продажи. Уже отсюда можно сделать вывод, проводки по нему будут сформированы при оформления факта продаж. Т.е. организация может закупать материалы, делать из них продукцию, начислять зарплату своим работникам, но все эти действия не повлекут движений по 90 счету. Лишь при реализации своей продукции мы получим обороты по 90 счетам. На самом деле, могут быть движения по некоторым субсчетам 90 счета не только при продаже, но об этом чуть позже. Реализация продукции сформирует нам следующую картину:
Мы видим, что себестоимость проданной продукции и НДС с продажи ушли в дебет 90 счета (на субсчета 90.02 и 90.03 соответственно), а выручка в кредит субсчета 90.01. Обычно мы привыкли к тому, что по дебету счетов отражается приход того, что на этом счете учитывается. Например, в дебет 50 или 51 счетов идет приход денежных средств, в дебет 10 и 43 счетов идет приход материалов и продукции. На 90 счетах все наоборот. Наши доходы (выручка по операциям продажи товаров, продукции, прочие доходы) отражается по кредиту 90 счетов, а наши расходы (себестоимость проданных товаров, продукции, НДС с реализации) отражаются по кредиту 90 счетов:
На 90 счете есть еще ряд субсчетов для учета наших затрат. Например субсчет 90.07, в дебет которого попадают затраты учитываемые на 44 счете при его закрытии. На 90 счете есть субсчета для учета акцизов и экспортных пошлин.
Как видим все сделано достаточно удобно. Взглянув на оборотно-сальдовую ведомость мы сразу увидим по оборотам на субсчетах 90 счета классификацию расходов, которые туда «пришли».
Теперь рассмотрим 91 счет. Он нужен для отражения информации по доходам и расходам, которые не относятся к нашей основной деятельности. Т.е. непосредственно не связанной с производством и реализацией. Принцип формирования оборотов на нем такой же, как и на 90 счете. Т.е. по дебету субсчета 91.02 отражаются наши расходы, а по кредиту 91.01 наши доходы. Например, мы решили продать часть материалов, которые закупали для производства продукции. В этом случае по кредиту субсчета 91.01 отразится на выручка от продажи материалов, а в дебет 91.02 попадет себестоимость наших материалов (цена, по которой мы их закупали, за минусом входящего НДС), также в дебет 91.02 попадет НДС с суммы, по которой мы их реализуем. Отдельного субсчета для НДС, как в случае с 90 счетом (субсчет 90.03) здесь нет. Как же быть, если мы хотим увидеть расшифровку расходов на 91 счете. В этом случае нам поможет отчет стандартный отчет, который есть в 1С:Бухгалтерии 3.0 «Анализ счета»:
В чем отличие этого отчета от оборотно-сальдовой ведомости. Как и в случае с оборотно-сальдовой ведомостью мы здесь видим колонки с оборотами по дебету и по кредиту, а вот начальное и конечное сальдо располагаются не в колонках слева и справа, в самой верхней и самой нижней строке. Есть здесь и разбивка оборотов по статьям «прочих доходов и расходов», из которой мы понимаем, что из 1700 руб. расходов за январь:
Но самое главное, в отчете информация разбита по «Кор. счетам», то есть счетам, с которых пришли расходы и доходы. А мы знаем, что материалы учитываются на 10 счете. Соответственно 500 руб. это себестоимость наших материалов, которые были списаны с 10 счета при продаже. А НДС, который мы должны заплатить в бюджет с реализации, учитывается на 68 счете. Соответственно 200 руб. наших расходов на 90 счете это НДС.
Закрытие 90 и 91 счета.
Переходим теперь непосредственно к закрытию 90 и 91 счета. Что собственно значит эта процедура? А значит она, что сальдо по 90 и 91 счету в результате должно стать равным нулю. Причем именно по «синтетическим» счетам 90 и 91. По субсчетам 90.01, 90.02, 90.03, 91.01, 91.02 и т.д. с сальдо ничего не случится, оно так висеть и останется. Более того, в следующих месяцах оно будет постоянно накапливаться. Это будет происходить в течении всего года, до выполнения регламентной процедуры «закрытия года» (реформации баланса).
О расчете налога на прибыль и немного о ПБУ 18/02.
Если наша организация не является плательщиком налога на прибыль, например мы применяем «Упрощенную систему налогообложения» (УСН), то процедура «Закрытие счетов 90, 91» будет в месяце завершающей.
Вообще, рассмотрение особенностей применения ПБУ 18 это тема для отдельной статьи, поэтому здесь я коснусь этих особенностей кратко.
Для начала возьмем самый простой вариант, когда мы не применяем ПБУ 18/02. Причем выбор применять или не применять определяет закон. Ряд организаций могут не применять, другие имеют право выбора, третьи применять обязаны.
Итак, если мы платим налог на прибыль, но ПБУ не применяем, то помимо бухгалтерского учета (БУ), в программе ведется также налоговый учет (НУ). При формировании проводок будут ставиться суммы отдельно для бухгалтерского и налогового учета. Это делается собственно потому, что они могут отличаться. Например, очень распространенная ситуация, это когда какие-либо затраты в бухгалтерском учете включаются в себестоимость продукции, а в налоговом учете относятся сразу на 90.08 счет.
Ну а будут ли у нас отличаться в оборотно-сальдовой ведомости суммы по БУ и НУ, если у нас затраты учитывается одинаково и в БУ и НУ? На самом деле все равно будут. Тут дело в том, что счета, на которых учитываются налоги (например НДС) не участвуют в налоговом учете (они не входят в базу по налогу на прибыль).
— Соответственно выручка в БУ будет вместе с НДС, а в НУ без НДС.
— В БУ на 90.03 будет сумма НДС по реализации, а в НУ ее не будет (вернее по 90.03 вообще не будет такого измерения).
— По 91.02 в БУ будут затраты с НДС, а в НУ без НДС.
— По 91.01 в БУ будет выручка с НДС, а в НУ без НДС.
Ну а сальдо перед закрытием 90 и 91 счета будет совпадать, или будет отличаться. Сальдо будет совпадать. (Это только для случая, когда нет разниц в бухгалтерском и налоговом учете!) Ведь НДС у нас в НУ уберется из оборотов и по дебету и по кредиту. Оборотно-сальдовая ведомость после закрытия 90 и 91 счетов будет выглядеть:
После закрытия 90 и 91 счета следует регламентная операция «расчет налога на прибыль». Сальдо по 99.01 счету умножается на 20% (180380 * 0.2 = 36076). Делается проводка Дт 99.01 Кт 68.04.1 на сумму рассчитанного налога. Вернее делается две проводки одна часть в федеральный бюджет 3%, а 17% в региональный. Причем проводки делаются только по БУ. Поэтому после этой операции сальдо по 99 счету в БУ и НУ будет отличаться на сумму рассчитанного налога:
Если сейчас анализировать оборот по дебету 99.01 в БУ (36576 руб.), мы не видим, что из этой суммы убыток, а что рассчитанный налог на прибыль. Поэтому гораздо удобнее анализировать 99 счет не по общей оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам, а с помощью отчета «оборотно-сальдовая ведомость по счету»:
При «затратном» и «балансовом методе с учетом постоянных и временных разниц» рассчитанный налог на прибыль учитывается не на 99.01 счете вместе с возможным убытком, а под него добавляется отдельный субсчет 99.02:
Кроме того к этому отдельному субсчету 99.02 добавляется два субсчета:
Закрытие года. (Реформация баланса.)
Теперь рассмотрим ситуацию, которая у нас сложится к концу года. Пусть мы применяем ПБУ 18/02 и используем «затратный метод». Также, предположим, что в январе и феврале у нас по нашей основной деятельности была реализация нашей продукции и была прибыль, причем пусть у нас будут разницы в БУ и НУ. С марта по конец года у нас по основной деятельности не будет продаж, но будут затраты. Т.е. в этих месяцах мы получим убытки. Наша оборотно-сальдовая ведомость за год будет выглядеть следующим образом:
На конец года у нас есть остатки по субсчетом 90 и 91 счета. Дебетовые остатки по субсчетам, на которых собираются затраты. Кредитовые по субсчетам учета выручки. По самим «синтетическим» 90 и 91 счету остатков нет, как как они у нас закрывались каждый месяц регламентной операцией «Закрытие 90 и 91 счета».
91 счет закрывается по такому же принципу, что и 90.
99 счет закрывается следующим образом. Сначала делаются проводки в дебет 99.01.1 со счета 99.02.1 (налог на прибыль, рассчитанный с прибыли) и с 99.02.2 (20% с суммы убытка). А потом делается завершающая проводка с 99.01.1 на 84 счет.
В результате остатки по всем счетам 90, 91, 99 счета становятся равными нулю. Закрытие года (реформация баланса) завершено.
Тема: При закрытии года не закрывает 90 и 91 счет.
Опции темы
Поиск по теме
При закрытии года не закрывает 90 и 91 счет.
а это какие кроме 90 и 91?
вот карточка счета фин рез-т и закрытие года не за двоились?
в комплексной наворочили документов по закрытию месяца.
Закрыла. только теперь новая беда на 99,02,4 повисло сальдо!!По ходу это ОНО формируется.Только мне оно не надо. Я ПБУ 18/2 не применяю.
Есть на сайте программисты.
АУ.
КАК отключить эту фигню.
Пересмотрите настройки учётной политики. Скорее всего, там будет флаг «Применять ПБУ 18/2».
Здравствуйте! Закрываем год в 1 С. 90 счет закрылся, а вот на субчете 90.02 «Себестоимость продаж» висит дебетовое сальдо 500 руб, и такая же сумма на субчете 90.09 «Прибыль отпродаж» в кредите. Думаю что, это неправильно, но как найти ошибку не понимаю, подскажите пожалуйста. И аналогичная ситуация с 91 счетом: 91 без сальдо, 91.02 сальдо Дт 300 руб (красненькое) и также 91.09 сальдо Дт 300 руб (черное). Это также ошибка?
Регистрация 18.10.2009 Сообщений 17,638
Висит на конец декабря? А на начало декабря сальдо по общему 90 нет?
Тема: не закрывается счет 90.9.
Опции темы
Поиск по теме
не закрывается счет 90.9.
Добрый всем вечер!
не закрывается счет 90.9.
все 10 раз перепровела, перепроверила. Ничего не понимаю.
1с 77 бух баз рел 504. где искать ошибку в программе или у себя в учете ( последнее просто исключаю, не вижу никаких огрехов с моей стороны).
вот такой безгрешный бух.
Mnv, а с чего это вы решили 90.9 прикрыть?
Да вообще-то 90.9 при реформации баланса закрывается, сальдо нулевое на начало следующего года
Проверьте анализ счета, карточку счета. Может что-то остается или задваивается по сумме. Будьте аккуратны отменяя проводку закрытие месяца.
Если закрыли месяц-сначала отмените закрытие, только потом делайте исправления.
Ну на до же! Круто!
Как я жил без того.
P.s. А где вы речь про реформацию видели?
Если действительно идет речь о реформации баланса, то такая ситуация возможна, если в проводках к счетам 90.1 90.2 не привязано субконто. Если не найдете причину сделайте проводки бух.справкой Дт90.9 Кт99.1, Дт99.1 Кт84.1 (если остается кредитовое сальдо по счету 90.9)
Проверьте электронный документ «Закрытие месяца»: поставлена ли галочка в строке «Реформация баланса».
У меня не закрывается 90.9, причину нашла:
В августе 2009 года было две отдельные отгрузки клиенту «А», где позиция «зючка» реализована в количестве 117 штук одним махом, на сумму 815 853,54
После закрытия 9 месяцев, в ноябре, пришлось корректировать эти отггрузки таким образом, что общая сумма реализации осталась прежняя, НДС с реализации прежний, но одна отгрузка осталась на клиенте «А», вторая ушла на «Б.
«Зючку» теперь уже отгрузили не махом, а двумя этапами. И списалась она по 815 858,45
Закрытие счета 90 в 1С
Счет 90 «Продажи» отражает доходы и расходы по основному виду деятельности. В конце каждого месяца он обнуляется, не имеет сальдо. Сальдо по субсчетам накапливаются нарастающим итогом, в конце года списываются на результат от основной деятельности и корреспондируют со сч.99 «Прибыли и убытки».
Закрытие счета 90 в 1С является регламентной процедурой, входящей в состав «Закрытие месяца». Закрывать «Продажи» необходимо именно этой процедурой, чтобы не допустить ошибок в учете.
Алгоритм закрытия 90 счета в 1С 8.3 бухгалтерия идентичен закрытию счета 90 в 1С 8.2, поэтому дублировать информацию не имеет смысла.
Окно «Закрытие месяца» имеет логически выстроенный перечень операций. Перед началом, необходимо заполнить реквизиты организации и указать отчетный период. В поле окна будут отражены актуальные для организации регламентные операции, необходимые для выполнения в данный отчетный период.
Процедура выполняется поэтапно. Чтобы 90 счет закрылся в 1С корректно, необходимо, чтобы все позиции списка до него были успешно выполнены (имели зеленый цвет после выполнения процедуры). Не рекомендуется делать пропуски или иметь ошибки на предыдущих трех этапах.
Порядок выполнения процедуры:
После выполнения этих действий появится информационное окно о ходе процесса.
При удачном завершении появится сообщение «Месяц закрыт».
Если возникли ошибки, программа выдает информационное окно с их перечнем, рекомендации для исправления ситуации. Информационная строка внизу экрана указывает статистику по качеству выполнения процедуры.
При успешном проведении процедуры, все позиции из перечня регламентных операций будут окрашены зеленым цветом. Строка «Состояние» будет иметь статус «Выполнено».
Просмотр проводок, сформированных на сч.90 «Продажи» открывается щелчком мыши по строке «Закрытие счетов 90,91», затем «Показать проводки».
Когда строка «Закрытие счетов 90,91» отмечена красным цветом, программа сигнализирует о выявленных ошибках. Статус операции ‒ «Не выполнено».
Возможные ошибки при закрытии сч.90 по окончании отчетного периода:
После исправления всех ошибок рекомендуется отменить предыдущее кнопкой «Отменить закрытие месяца» и выполнить процедуру снова.
У нас на сайте вы можете приобрести программы 1С Бухгалтерия 8 Базовая версия и версия Проф.