50706 счет в банке
Прочие активы и пассивы
Расчеты по отдельным операциям и корректировки
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты по приобретенным правам требования, форфейтинговым операциям
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты по приобретенным правам требования, форфейтинговым операциям
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
Требования по аккредитивам с нерезидентами
Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
Операции по продаже и оплате лотерей
Операции по продаже и оплате лотерей
Платежи по приобретению и реализации памятных монет
Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты
Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)
Расчеты с организациями по наличным деньгам (СБ)
Переоценка требований и обязательств по поставке драгоценных металлов, финансовых активов (кроме ценных бумаг)
(введено Указанием Банка России от 15.02.2018 N 4722-У)
Обязательства по прочим операциям
Требования по прочим операциям
Переоценка требований и обязательств по поставке драгоценных металлов, финансовых активов (кроме ценных бумаг)
(введено Указанием Банка России от 15.02.2018 N 4722-У)
Резервы на возможные потери
Обязательства по уплате процентов
Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам
(в ред. Указания Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Требования по аккредитивам
Затраты по сделке по финансовым обязательствам и финансовым активам
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Прочие доходы, связанные с предоставлением (размещением) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по расходам по финансовым обязательствам и финансовым активам
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по прочим доходам, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по процентам по предоставленным (размещенным) денежным средствам
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость привлеченных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных ценных бумаг
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость обязательства по договору банковской гарантии
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость обязательства по предоставлению денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, уменьшающие стоимость привлеченных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных ценных бумаг
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, уменьшающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость обязательства по договору банковской гарантии, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость обязательства по договору по предоставлению денежных средств, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость привлеченных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость выпущенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость обязательства по договору банковской гарантии, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость обязательства по договору по предоставлению денежных средств, оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, уменьшающие стоимость обязательств по договору банковской гарантии
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по процентам по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по процентам
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по выданным банковским гарантиям и обязательства по предоставлению денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по выданным банковским гарантиям
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по выданным банковским гарантиям
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Обязательства по предоставлению денежных средств
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов
по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц
по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц
по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц
по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц
по депозитам индивидуальных предпринимателей
по процентам по депозитам индивидуальных предпринимателей
Операции финансовой аренды
(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Вложения в операции финансовой аренды
(в ред. Указания Банка России от 12.11.2018 N 4965-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Вложения в приобретенные права требования
(см. текст в предыдущей редакции)
Резервы на возможные потери
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировка резервов на возможные потери
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, увеличивающие стоимость приобретенных прав требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Корректировки, уменьшающие стоимость приобретенных прав требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, увеличивающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Переоценка, уменьшающая стоимость приобретенных прав требования, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Затраты по приобретенным правам требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Прочие доходы по операциям по приобретению прав требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по расходам по приобретенным правам требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Расчеты по прочим доходам по операциям по приобретению прав требования
(введено Указанием Банка России от 02.10.2017 N 4555-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к кредитным организациям
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к банкам-нерезидентам
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к Минфину России
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым органам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к государственным внебюджетным фондам Российской Федерации
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным финансовым организациям
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным коммерческим организациям
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к негосударственным некоммерческим организациям
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Права требования, приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования и иным договорам, к индивидуальным предпринимателям
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
(введено Указанием Банка России от 19.05.2020 N 5460-У)
Активы, переданные в доверительное управление
Активы, переданные в доверительное управление
50706 счет в банке
Депозиты Федерального казначейства
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных финансовых организаций
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей
депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 30 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 31 до 90 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 91 до 180 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 181 дня до 1 года
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 1 года до 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций
50706 счет в банке
Выпущенные ценные бумаги
со сроком погашения до 30 дней
со сроком погашения от 31 до 90 дней
со сроком погашения от 91 до 180 дней
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
со сроком погашения свыше 3 лет
Выпущенные депозитные сертификаты
со сроком погашения до 30 дней
со сроком погашения от 31 до 90 дней
со сроком погашения от 91 до 180 дней
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
со сроком погашения свыше 3 лет
Выпущенные сберегательные сертификаты
со сроком погашения до 30 дней
со сроком погашения от 31 до 90 дней
со сроком погашения от 91 до 180 дней
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
со сроком погашения свыше 3 лет
Выпущенные векселя и банковские акцепты
со сроком погашения до 30 дней
со сроком погашения от 31 до 90 дней
со сроком погашения от 91 до 180 дней
со сроком погашения от 181 дня до 1 года
со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет
со сроком погашения свыше 3 лет
Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению
Выпущенные облигации к исполнению
Обязательства по процентам и купонам по облигациям к исполнению
Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению
Выпущенные сберегательные сертификаты к исполнению
Проценты, удостоверенные сберегательными и депозитными сертификатами к исполнению
Векселя к исполнению
Обязательства по выплате процентов и купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям
Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами
Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
Информация об изменениях:
10. В настоящей главе определен порядок ведения учета требований и обязательств по:
Требования и обязательства учитываются на счетах настоящей главы с даты заключения соответствующих договоров (сделок) до даты прекращения признания, определяемой в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 372-П, или до наступления первой по срокам даты расчетов или поставки (даты прекращения требований и обязательств в случае их прекращения иным способом).
На счетах настоящей главы отражаются требования и обязательства по поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, прочих базисных (базовых) активов, заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, и осуществлению расчетов исходя из условий договора, являющегося производным финансовым инструментом, а также требования и обязательства по поставке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки).
Требования и обязательства по иным расчетным производным финансовым инструментам на счетах настоящей главы не отражаются.
Требования и обязательства по договорам, на которые распространяется Положение Банка России N 372-П, и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), отражаются на счетах настоящей главы отдельно.
На счетах настоящей главы подлежат обязательному отражению как требования, так и обязательства по каждому договору (сделке).
Требования и обязательства по договорам (сделкам) с разными сроками исполнения учитываются на отдельных счетах второго порядка. Счета для учета требований и обязательств определяются по срокам с даты заключения договора (сделки) до даты исполнения соответствующего требования или обязательства. При этом по мере изменения сроков, оставшихся до даты исполнения требования или обязательства, производится перенос сумм на соответствующий счет второго порядка.
На дату заключения договора (сделки) требования или обязательства отражаются по официальному курсу, учетной цене на драгоценные металлы, рыночной цене (справедливой стоимости) либо по цене (курсу), определенной (определенному) договором (сделкой), если справедливая стоимость не может быть определена.
Увеличение стоимостной оценки требований в связи с ростом официального курса, учетной цены на драгоценные металлы, рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг или других переменных отражается по дебету соответствующих счетов в корреспонденции со счетом N 99997.
Уменьшение стоимостной оценки требований в связи с падением официального курса, учетной цены на драгоценные металлы, рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг или других переменных отражается по кредиту соответствующих счетов в корреспонденции со счетом N 99997.
Увеличение стоимостной оценки обязательств в связи с ростом официального курса, учетной цены на драгоценные металлы, рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг или других переменных отражается по кредиту соответствующих счетов в корреспонденции со счетом N 99996.
Уменьшение стоимостной оценки обязательств в связи с падением официального курса, учетной цены на драгоценные металлы, рыночных цен (справедливой стоимости) ценных бумаг или других переменных отражается по дебету соответствующих счетов в корреспонденции со счетом N 99996.
Пересчет данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли (переоценка средств в иностранной валюте) и пересчет данных аналитического учета в учетных единицах массы драгоценного металла в рубли (переоценка драгоценных металлов) осуществляются в соответствии с пунктами 17 и 18 части I настоящего приложения.
Переоценка требований и обязательств по поставке ценных бумаг осуществляется с периодичностью, аналогичной установленной Положением Банка России N 606-П.
В последний рабочий день месяца требования и обязательства по всем договорам (сделкам) подлежат переоценке, в том числе с учетом изменения каждой переменной.
Кредитная организация вправе предусмотреть проведение переоценки требований и обязательств в течение месяца. Периодичность проведения указанных переоценок (за исключением переоценки иностранной валюты, драгоценных металлов, требований и обязательств по поставке ценных бумаг) устанавливается кредитной организацией в учетной политике.
Порядок ведения аналитического учета по счетам настоящей главы определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по каждому договору или серии производного финансового инструмента, обращающегося на организованном рынке, определяемой спецификацией такого производного финансового инструмента или иными документами организатора торговли.
Требования по производным финансовым инструментам