42301 что за счет в банке
Депозиты Федерального казначейства
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных финансовых организаций
на срок до 30 дней
на срок от 31 до 90 дней
на срок от 91 до 180 дней
на срок от 181 дня до 1 года
на срок от 1 года до 3 лет
на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей
депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок до 30 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 91 до 180 дней
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 1 года до 3 лет
депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок свыше 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей до востребования
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок до 30 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 31 до 90 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 91 до 180 дней
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 181 дня до 1 года
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок от 1 года до 3 лет
депозиты индивидуальных предпринимателей на срок свыше 3 лет
Депозиты негосударственных некоммерческих организаций
Характеристика счетов и бухгалтерский учет депозитных операций физических лиц
Депозиты физических лиц учитываются на счетах 423, 426.
Назначение счетов: учет на договорных условиях депозитов физических лиц. Все счета – пассивные. Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения.
423 – «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
42301 «Депозиты до востребования»
42302 «Депозиты на срок до 30 дней»
42303 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42304 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42305 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42306 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42307 «Депозиты на срок свыше 3 лет»
42601 «Депозиты до востребования»
42602 «Депозиты на срок до 30 дней»
42603 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42604 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42605 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42606 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42607 «Депозиты на срок свыше 3 лет»
Совершение операций по счету № 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов» производится в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
По кредиту счетов отражаются:
· суммы, поступившие от вкладчика;
· начисленные проценты, которые по условиям договора должны быть присоединены к сумме вклада;
· поступившие для зачисления во вклады физических лиц суммы предоставленных кредитов.
Операции по поступившим средствам отражаются в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты со счетами по учету начисленных процентов, расходов.
По дебету счетов отражаются:
· выплачиваемые (перечисляемые), возвращаемые суммы вкладов;
· выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме вклада;
· перечисляемые суммы по поручениям вкладчиков при погашении кредита и процентов.
Операции отражаются в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими, кассы.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков по срокам привлечения, размерам процентных ставок, видам валют.
На указанных счетах подлежат отражению суммы, принятые кредитной организацией по договору банковского вклада (депозита), в том числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки, например:
Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию, например,
1 разряд – номер раздела баланса;
2, 3 разряды – номер балансового счета первого порядка;
4, 5 разряды – номер балансового счета второго порядка;
6, 7, 8 разряды – код валюты;
с 10-го по13-ый разряды – индекс банка;
с 14-го по 20-ый разряды – порядковый номер лицевого счета.
За основным 20-значным номером лицевого счета может указываться двухзначный номер кода вида вкладов, который является дополнительной информацией к номеру счета.
Счет в банке 42301
Для того, чтобы перевести деньги на банковский счет нужно знать БИК банка и номер счета. Рассмотрим структуру этих номеров
Номер счета включает двадцать знаков. Например: 40817810570000123456
Первые 5 знаков для вкладчиков банка могут означать следующее:
-40817 — Текущие и карточные счета физических лиц.
-42301 — Депозиты до востребования
-42302 — Депозиты на срок до 30 дней
-42303 — Депозиты на срок от 31 до 90 дней
-42304 — Депозиты на срок от 91 до 180 дней
-42305 — Депозиты на срок от 181 дня до 1 года
-42306 — Депозиты на срок от 1 года до 3 лет
-42307 — Депозиты на срок свыше 3 лет
Далее идет три знака с обозначением валюты счета:
-810 — российский рубль (RUR),
-840 — американский доллар (USD),
-978 — евро (EUR) и т.д.
Далее идет четыре цифры с кодом отделения (филиала) банка.
И наконец, последние 7 цифр — собственно номер счета. Он в разных банках формируется по разному. У некоторых это просто порядковый номер. В других банках номер состоит из персонального номера вкладчика и порядкового номера счета этого вкладчика.
Рассмотрим пример, отделив группы друг от друга дефисами
40817-810-5-7000-0123456
Это текущий или карточный счет (40817), в рублях (810), контрольная сумма 5, код отделения — 7000, номер счета 0123456.
Банк определяется по банковскому идентификационному коду (БИК), который включает 9 цифр.
Например, БИК Тинькофф банка — 044525974.
Первые 4 знака означают регион (в примерах 0445 — Москва).
Затем идут 2 цифры с номером РКЦ и 3 цифры с номером банка.
Этими же 3 цифрами заканчивается Корреспондентский счет банка.
Депозиты физических лиц учитываются на счетах 423, 426.
Назначение счетов: учет на договорных условиях депозитов физических лиц. Все счета – пассивные. Счета второго порядка ведутся по срокам привлечения.
423 – «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
42301 «Депозиты до востребования»
42302 «Депозиты на срок до 30 дней»
42303 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42304 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42305 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42306 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42307 «Депозиты на срок свыше 3 лет»
426 — «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов»
42601 «Депозиты до востребования»
42602 «Депозиты на срок до 30 дней»
42603 «Депозиты на срок от 31 до 90 дней»
42604 «Депозиты на срок от 91 до 180 дней»
42605 «Депозиты на срок от 181 дня до 1 года»
42606 «Депозиты на срок от 1 года до 3 лет»
42607 «Депозиты на срок свыше 3 лет»
Совершение операций по счету № 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов» производится в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
По кредиту счетов отражаются:
· суммы, поступившие от вкладчика;
· начисленные проценты, которые по условиям договора должны быть присоединены к сумме вклада;
· поступившие для зачисления во вклады физических лиц суммы предоставленных кредитов.
Операции по поступившим средствам отражаются в корреспонденции со счетами: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты со счетами по учету начисленных процентов, расходов.
По дебету счетов отражаются:
· выплачиваемые (перечисляемые), возвращаемые суммы вкладов;
· выплачиваемые проценты, если по условиям договора проценты были присоединены к сумме вклада;
· перечисляемые суммы по поручениям вкладчиков при погашении кредита и процентов.
Операции отражаются в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими, кассы.
В аналитическом учете ведутся лицевые счета в разрезе вкладчиков по срокам привлечения, размерам процентных ставок, видам валют.
На указанных счетах подлежат отражению суммы, принятые кредитной организацией по договору банковского вклада (депозита), в том числе путем выдачи вкладчику именной сберегательной книжки, например:
| Наименование операции | Проводки | |
| Дебет | Кредит | |
| Прием наличных денег во вклад | 423,426 | |
| Выдача наличных денег со вклада | 423, 426 | |
| Зачисление на вклад средств, поступивших на корреспондентский субсчет, открытый в подразделении Банка России | 30102, | 423, |
| Зачисление во вклад средств, поступивших на счет межфилиальных расчетов | 423, 426 | |
| Зачисление во вклад средств, списанных со счета клиента — юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в том же филиале Сбербанка России | Расчетный счет клиента- юридического лица | 423, 426 |
| Зачисление во вклад средств по внутрибанковским операциям (зачисление средств, выданных на командировочные расходы, расчеты с акционерами по дивидендам и т.д.) | и т.д. | 423, 426 |
| Списание средств со вклада для зачисления на другой счет по вкладу, открытый в том же филиале банка | 423, 426 | 423, 426 |
Структура номера счета содержит 20-разрядную нумерацию, например,
1 разряд – номер раздела баланса;
2, 3 разряды – номер балансового счета первого порядка;
4, 5 разряды – номер балансового счета второго порядка;
6, 7, 8 разряды – код валюты;
с 10-го по13-ый разряды – индекс банка;
с 14-го по 20-ый разряды – порядковый номер лицевого счета.
За основным 20-значным номером лицевого счета может указываться двухзначный номер кода вида вкладов, который является дополнительной информацией к номеру счета.
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:
Лучшие изречения: Студент — человек, постоянно откладывающий неизбежность. 10516 — 
| 7313 — 
или читать все.
78.85.4.207 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.
Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно
Каждый клиент банка, который оформляет кредит, договор или открывает вклад в банковской организации, имеет расчетный счет. Это уникальный номер, на котором и хранятся деньги. Счет может быть использован для погашения кредита, т. е. клиент вносит на него деньги, которые после списываются в погашение задолженности. А также индивидуальные счета используются для хранения и накопления денежных средств. Сегодня расскажем, что такое расчетный счет Сбербанка, для чего он нужен и как его узнать.
Расчетный счет
Счета для физических лиц называются текущими, они состоят из 20 цифр. По первым трем цифрам можно определить, для каких целей открыт счет. 408 используется для погашения кредитов, 423 – для депозитных операций.
У одного лица может быть несколько различных счетов. И, кроме того, они могут быть открыты в различной валюте. Чаще всего используются счета в долларах, евро и рублях.
В номере заложена информация о назначении счета, банке, регионе и другая информация. Но у каждого клиента этот номер индивидуален. Он никак, или почти никак, не связан с номером карточки или номером договора о кредите или вкладе.
Поэтому расчетный счет карты Сбербанка отличается от номера «пластика». В карточках, как правило, 16 цифр. Количество цифр зависит от типа платежной системы.
Часто для использования денежных средств, находящихся в банке, достаточно знать номер своей карты. Но в некоторых случаях для совершения каких-либо банковских операций расчетный счет в Сбербанке знать необходимо.
Особенно часто расчетные счета используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. С помощью них совершаются взаиморасчеты с контрагентами, поставщиками и клиентами компаний. Какие есть способы узнать о наличии расчетных счетов банка Сбербанк?
Договор
Получить информацию можно, исходя из оформленного договора со Сбербанком, расчетный счет будет находиться в этом документе. Как правило, в самом низу документа указана информация о реквизитах клиента, где и прописан двадцатизначный номер.
Договор составляется в двух экземплярах. Один находится на ответственном хранении в банковской организации, а второй выдается клиенту.
Конверт с картой
Если договор был безвозмездно утрачен, то информация есть и на конверте, который выдавался с картой. Номер будет указан там же, где и Ф. И. О. клиента. Но часто конверты с картой могут быть неактуальны и не выдаваться клиентам банка. Это бывает в тех случаях, когда ПИН-код формируется владельцем карточки самостоятельно, без участия банковской организации.
Обратиться в Сбербанк
Тогда можно непосредственно обратиться в Сбербанк. Это можно сделать двумя способами:
Если позвонить по телефону, то для получения информации придется ответить на ряд вопросов от специалиста. Поэтому рекомендуется приготовить карту и паспортные данные. Также дополнительно может быть запрошено кодовое слово, обычно это девичья фамилия матери.
«Сбербанк Онлайн»
Более эффективным методом будет получение информации посредством интернета. Такую операцию можно совершить не выходя из дома. Необходимо будет зайти на сайт банка и выбрать услугу «Сбербанк Онлайн».
Ввести свои логин и пароль. Если вы не зарегистрированы в системе, то потребуется пройти процедуру регистрации, которую можно совершить через банкомат или офис Сбера. Попав на главную страницу личного кабинета, вы увидите список оформленных договоров и карт.
Следует выбрать именно тот продукт, который вас интересует, так как счета на каждом будут отличаться. В графе «Расчетный счет» и будет указана требуемая информация. Также данные можно получить и через мобильную версию личного кабинета.
Банкомат
Еще один из способов узнать свой номер счета – это обратиться в ближайший банкомат Сбербанка, благо их достаточно много в любом городе России. При себе потребуется иметь карточку.
Нужно вставить ее в приемник для карт и ввести свой индивидуальный код. Затем выбрать пункт «Операции со счетами, вкладами и кредитами». Здесь будет отражен требуемый номер.
Квитанция об оплате
Еще один хитрый способ – это посмотреть номер в квитанции об оплате, которую вы совершали с помощью карты. Если такие сохранились, то там обязательно указан номер счета, с которого совершались оплаты.
Также для тех, у кого оформлена услуга СМС-информирования, тоже есть еще один способ. Банк может информировать о необходимости внести денежные средства в случае кредита или отправлять эсэмэски при совершении транзакций по карточке. В этих сообщениях тоже указан номер текущего счета.
Информация по банковским продуктам клиента является конфиденциальной (согласно статье Гражданского кодекса о банковской тайне). Поэтому получить информацию не по своему продукту может быть достаточно проблематично.
Поэтому банки всегда рекомендуют обращаться за получением той или иной информации именно клиенту. Таким образом, Сбербанк обеспечивает безопасность для своих клиентов и борется с мошенническими операциями.
romann Но означает ли это, что Вы теперь не можете доехать до работы на той же «Оке»? Нет, не означает.
Поэтому, под указанные Вами операции не нужно закрывать все старые уже открытые счета на балансовом счёте 42301 и переносить с них остатки на новые лицевые счета, открытые на балансовом счёте 40817.
Но, новые лицевые счета, к новым кредитным договорам, наверное, правильнее открывать на 40817.
По-моему, все упирается в вопрос начисления процентов на остаток. Вы начисляете? Если да, то по-моему, 423, если нет, то 408.
Я встречал три критерия для выбора 42301 или 40817:
1. Принято считать, что на остаток по счёту 42301 банк обязан начислять проценты, а на остаток на счёте 40817 не обязательно начислять проценты.
Думаю, что начислять проценты (любые, как установлены тарифами банка, в т.ч. мизирные) нужно только на те лицевые счета балансового счёта 42301, которые открыты по договору вклада. Но, нельзя ли продолжать открывать счета по договору счёта по отдельным операциям, например, кредитования на балансовой позиции 42301, а другие счета по договору счёта на 40817? Это не единообразно, и не красиво, но запрещено ли прямо Банком России?
2. Принято считать, что за ведение лицевого счёта 42301 по договору вклада банк не может взимать комиссию, а за ведение лицевого счёта 40817 по договору счёта можно взимать комиссию за ведение счёта.
Аргумен такой, что, мол, если договор вклада, то если были операции внесения средств во вклад и возврат банком средств, и если списать комиссию за ведение счёта, то может получиться, ситуация, когда банк возвращает вкладчику средств меньше, чем тот внёс во вклад, что будет противоречить Гражданскому кодексу.
Но, ведь, с другой стороны нигде нет законодательных ограничений на право банка устанавливать свои публичные тарифы на любые операции (кроме платежей в бюджет и т.п. органы и, по-моему, за валютный контроль), поэтому, клиент заранее соглашается (поручает банку) оплачивать банку любые его услуги…
Вот, если брать дополнительную комиссию за досрочный возврат вклада (больше, чем сумма начисленных процентов по этому вкладу) — это будет нарушение, потому, что это «искусственное» снижение суммы выдаваемого вклада, т.е. не возврат вклада полностью, на мой взгляд.
3. При оформлении договора счёта (40817) нужно заводить карточку образца подписи клиента, а при оформлении договора вклада (42301) не нужно. Этот аргумент имее место быть, особенно, если жалко потратить лишний лист бумаги.
romann Вопрос в возможности безналичного перечисления с 423 счета.
Сбербанк отказал в открытии текущего счёта 40817, вместо этого впарили депозит до востребования 42301
29 апреля 2020 года я обратился в отделение № 9038/01807 по адресу Щербинка, Железнодорожная 44 для открытия текущего счёта.
Вот описание счёта на сайте Сбербанка:
Текущий счёт
Рублёвый счёт для повседневного использования
Как оформить
Обратитесь в офис Сбербанка с паспортом или другим документом, удостоверяющим личность.
…
Мне сказали, у вас нет такого счёта. Вместо этого можно депозит до востребования 42307. Причём сначала сказали, что раньше были 42301, но как раз 42301 и оформили.
А что с текущим счётом? На сайте обман? Видимо да.
https://www.banki.ru/services/questions-answers/?questionId=10950924
В чём проблема вашего банка?
Мне нужен счёт 40817 без карты, без капитализации. Сберегательный счёт ставка 0,1%, депозит до востребования 0,01%. Мне нужен счёт со ставкой ровно 0%, без всяких 0,000…1%.
Почему нельзя открыть счёт, подобный тому, к которым привязываются карты, но без карты?
Я уже два раз пользовался Сберегательными счетами и закрыл их, потому что я не хочу иметь в вашем банке счета с капитализацией. Для капитализации есть вклады, а мне нужен просто счёт. Последний раз открывал, потому что нужно было обналичить деньги с Visa Digital. А до этого было летом 2017 года, когда вы меня обманули.
Я пришёл в отделение № 9038/01301 по адресу Зеленоград к834А и попросил выдать карту Моментум. Мне отказали, якобы для зарплаты нельзя Моментум, «оформляйте карту с платным обслуживанием». Я не повёлся на ваш развод и оформил Сберегательный счёт, потом ходил в отделение с паспортом снимать наличные. Позже выяснилось, что обманули: можно на зарплату Моментум, какая разница, счёт в любом случае 40817. Но я хотел для зарплаты Текущий счёт, а не Сберегательный.
Потом вы меня обманули, когда 5 сентября 2019 года я по сформированному вами предложению хотел получить кредит в отделении № 9038/0409 по адресу Москва, Шаболовка 10к2. Сотрудник сказал, что для получения кредита нужно как минимум 6 месяцев на одном месте отработать. Позже я зашёл на ваш сайт и обнаружил, что для зарплатников Сбербанка достаточно только 3 месяца.
Вы уже два раза обманывали меня как зарплатного клиента. Я даю вам третий шанс: открыть мне текущий но
не карточный счёт 40817. От этого зависит, буду ли я после закрытия Рокетбанка возвращать зарплату обратно в Сбербанк или нет.
Пока что без оценки, но если так и не откроете, попрошу администрацию сайта выставить оценку 1 балл за введение в заблуждение, трату моего времени и постоянный обман.
Напоминаю, что в соответствии с 846 ГК РФ вы не имеете права отказать мне в открытии счёта. Так обращаться будете с экстремистами из списка Росфинмониторинга, а не со мной.
О корпоративных картах
Просим разЪяснить порядок учета операций с использованием банковских карт, выданных уполномоченным работникам банка для получения под отчет денежных средств на командировочные расходы или на внутрихозяйственные цели.
Какой тип карты в таком случае эмитирует банк: расчетную, кредитную, расчетную корпоративную либо кредитную корпоративную?
На каком счете отражаются такие карты: N 60308 «Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам» или N 42301 «Депозиты до востребования»?
Если используется счет N 60308, допустимо ли ведение аналитического учета на балансе банка по каждому работнику-держателю карты, и как отражается в бухгалтерском учете операция по выдаче под отчет денежных средств?
Банковская карта ;- инструмент, позволяющий ее владельцу (представителю владельца) распоряжаться средствами, находящимися на его счете, открытом в банке, эмитировавшем карту.
Поскольку счет банка может быть открыт только в другой кредитной организации либо в учреждении Банка России, он не может быть одновременно и эмитентом, и владельцем корпоративной банковской карты.
Поэтому если банк предполагает использовать для выдачи денежных средств своему уполномоченному работнику банковскую карту, эмитентом которой является он сам, она должна быть оформлена непосредственно на имя физического лица ;- уполномоченного работника банка.
Исходя из требований «Правил» N 61 о недопустимости выдачи денежных средств под отчет сотрудникам, не отчитавшимся в использовании ранее полученных средств, считаем возможным эмитировать для данных целей только расчетную банковскую карту. Причем данному физическому лицу для совершения расчетов с использованием карты должен быть открыт лицевой счет на балансовом счете N 42301 «Депозиты физических лиц до востребования», куда банк зачисляет сумму денежных средств, выдаваемых под отчет, следующей бухгалтерской проводкой:
На балансовом счете N 60308 каждому работнику-держателю карты открывается отдельный лицевой счет.
Найти ;- и не уничтожать
В соответствии с п. 9.4.4. «Правил» N 61 испорченные бланки строгой отчетности подлежат ежедневному уничтожению с оформлением соответствующих актов. Распространяется ли это требование на бланки «Справки ф. N 0406007»?
«Правила» N 61 предусматривают учет и использование бланков строгой отчетности «Справка ф. N 0406007» в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Испорченные бланки этого вида не подлежат ежедневному уничтожению, а в соответствии с п.3.21 и п.3.22 Инструкции Банка России N 27 от 27.02.1995 с учетом последующих изменений и дополнений подлежат погашению путем проставления на всем поле экземпляра банка и экземпляра клиента латинской буквы «Z», заверяются подписью кассира обменного пункта и отправляются в банк по окончании операционного дня вместе с другими установленными данной инструкцией документами дня.
Испорченный бланк должен включать в себя и экземпляр банка, и экземпляр клиента, причем в неразорванном виде.
Как и заполненные экземпляры банка, испорченные бланки строгой отчетности «Справка ф. N 0406007», а также мемориальные ордера подлежат хранению в архиве банка в течение 5 лет. По истечении указанного срока испорченные бланки уничтожаются по акту в порядке, установленном Банком России.
Как отражать в Ф. N 125 (Приложение N 17 «Сведения об активах и массивах по срокам востребования и погашения» Инструкции N 17 Банка России «О составлении финансовой отчетности») средства на банковских картах, учитываемых на балансовых счетах N N 42302- 42307:
по срокам в соответствии с договором (по сроку действия карты);
по сроку «до востребования»?
На каких балансовых счетах ведется учет банковских карт, если в договоре предусмотрен срок действия карты:
на N N 42302- 42307 в зависимости от срока по договору;
на N 42301 как средства до востребования ( поскольку средства, находящиеся на любой карте могут быть востребованы в любой момент)?
Согласно Положению Банка России N 23-П от 09.04.1998 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» банковская карта ;- средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.
В соответствии с «Правилами» N 61 операции, совершаемые физическими лицами с использованием банковских карт, отражаются на балансовых счетах N N 42301- 42307 и 42601- 42607.
Для учета денежных средств, которые могут быть востребованы в любое время, «Правилами» N 61 предусмотрены балансовые счета «до востребования».
Согласно комментариям к Приложению N 17 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» для заполнения указанного Приложения используются данные «Агрегированного балансового отчета» ;- графа 5.
Банк имеет на балансе собственные векселя (простые), выпущенные (условно) 6 августа 2001 года сроком «по предЪявлению», которые не были предЪявлены векселедержателем в течение года. Согласно статье 53 Конвенции о единообразном законе о переводном и простом векселе, «по истечении сроков, установленных для предЪявления переводного векселя сроком по предЪявлению или во столько-то времени от предЪявления, векселедержатель теряет свои права против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц, за исключением акцептанта». Имеет ли банк право списать данные векселя в доход?
Приведенная вами статья 53 «Конвенции» имеет отношение к переводному векселю. В отношении простого векселя (в отличие от переводного) понятие акцепта вексельным законодательством не предусмотрено, а все требования, относящиеся к акцептанту по переводному векселю, применительно к простому относятся к векселедателю. Поэтому пропустив сроки предЪявления векселя к платежу и протесту, векселедержатель утратил свои права по отношению к индоссанту, но не утратил их по отношению к векселедателю.
В то же время, по истечении срока вексельной давности (статья 77 Конвенции: «к простому векселю применяются, поскольку они не являются несовместимыми с природой этого документа, постановления, относящиеся к переводному векселю и касающиеся срока давности (статьи 70- 71)») векселедержатель утратит все права по векселю и в отношении векселедателя. По истечении срока вексельной давности векселедатель (в нашем случае ;- банк) обязан отнести балансовую стоимость векселя на финансовые результаты.
За себя или того парня?
Просим разЪяснить некоторые вопросы оформления приходных и расходных операций в наличной иностранной валюте по вкладам физических лиц.
На чье имя должен быть выписан кассовый ордер (приходный или расходный) и справка по форме N 0406007, если операция совершается физическим лицом, имеющим доверенность на право распоряжения валютным счетом другого физического лица: на владельца счета или на лицо, совершающее операцию?
Правомерно ли выписывать ордер на имя владельца счета с указанием дополнительно имени и паспортных данных лица, имеющего доверенность, и оформить справку по форме N 0406007 на последнего, как на лицо, фактически предЪявившее документ, удостоверяющий личность, данные о котором должны быть отражены в строке 2 указанной справки?
При заполнении кассового расходного ордера в случае выдачи наличных денежных средств с текущего счета физического лица по доверенности в графе «Фамилия, имя, отчество» указываются данные лица, которому доверено получение денежных средств. В тексте кассового ордера после фамилии, имени, отчества получателя денег указывается, что денежные средства получены по доверенности (с указанием реквизитов доверенности). Аналогичным образом оформляется кассовый приходный ордер.
При снятии или зачислении физическим лицом наличной иностранной валюты с/на валютный счет в банке на основании доверенности справка ф. N 0406007 оформляется на имя лица, которому принадлежат денежные средства, то есть владельца счета.
В день поступления
На каких счетах следует учитывать денежные средства в день их поступления, если они поступили в пользу физического лица безналичным платежом и зачисляются на лицевой счет клиента в соответствии с договором банковского вклада (счета) на следующий рабочий день после поступления (при условии правильного указания всех реквизитов платежа)?
Денежные средства, поступающие на корреспондентский счет банка в пользу его клиентов, должны отражаться в балансе банка в порядке, установленном Положением Банка России N 2-П от 12.04.2001 «О безналичных расчетах в Российской Федерации», которое предусматривает, что при наличии подтверждающих документов и верном указании всех реквизитов получателя суммы подлежат зачислению непосредственно на счета клиента.
Исключение составляет случай, когда расчеты осуществляются через корреспондентский счет банка, открытый в учреждении Банка России. При зачислении средств на корсчет кредитной организации и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов банка суммы относятся на балансовый счет N 30223 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделение Банка России».
Когда арендуется сейф
Как отражать суммы денежных залогов, возникающие вследствие договора аренды индивидуального банковского сейфа, заключенного между банком и клиентом (физическим либо юридическим лицом) на определенный договором срок? Денежные залоги принимаются для обеспечения возврата переданного в использование оборудования (ключа от сейфа, печати) и в случае утери- компенсации затрат на их изготовление и замену. Выплата сумм залогов производится по окончании договора аренды сейфа.
По нашему мнению, суммы денежных залогов, возникающие вследствие договоров аренды индивидуальных банковских сейфов, учитываются на балансовых счетах по учету прочих привлеченных средств. Согласно пункту 1.16 части I «Правил» N 61, счета прочие (иные) привлеченные или размещенные средства, предназначены для учета денежных средств и ценных бумаг, привлекаемых или размещаемых кредитными организациями на возвратной основе по договорам, отличным от договора банковского вклада (депозита) и кредитного договора. Конкретный номер балансового счета второго порядка выбирается исходя из юридического статуса клиента и срока действия договора.
В перечень операций, осуществляемых операционными кассами вне кассового узла нашего банка, входит операция по приему на экспертизу банкнот Банка России Учитывая, что операционная касса вне кассового узла не имеет хранилища ценностей, просим разЪяснить, на каком внебалансовом счете следует учитывать в операционной кассе вне кассового узла принятые на экспертизу банкноты Банка России до отправки их в хранилище ценностей?
Принятые операционной кассой вне кассового узла на экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России могут учитываться на отдельном лицевом счете внебалансового счета N 91202 «Разные ценности и документы». Банк или его филиал организует передачу таких денежных знаков и сопроводительных документов к ним из операционной кассы вне кассового узла в саму кредитную организацию (филиал) так, чтобы последующее их направление на экспертизу в расчетно-кассовый центр осуществлялось с соблюдением срока, установленного пунктом 10.8. Положения Банка России N 56 от 25.03.1997.
Когда операционный день закончен
Наш банк проводит операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан, а также принимает коммунальные, налоговые и другие платежи как в операционное, так и послеоперационное время. Согласно положению «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» N 56 от 25.03.1997 для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время или в выходные и праздничные дни кассовому работнику выдаются денежные средства авансом. Сумма выданного аванса относится на счет N 60308. Можно ли проводить по этому счету суммы денежных средств в корреспонденции со счетами:
N 423. ;- «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц»
N 40911 ;- «Транзитные счета»?
Как следует из разЪяснении Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России, доведенных письмом от 27.08.2001 N 18-2-8/1573, все операции (приходные и расходные), совершаемые кассовым работником, получившим сумму под отчет, отражаются в бухгалтерском учете в корреспонденции с балансовым счетом N 60308.
Поэтому отражение в бухгалтерском учете операций по кассовому обслуживанию населения в послеоперационное время или в выходные дни корреспонденцией балансовых счетов N 423. и N 40911 со счетом N 60308 является правомерным.
Ответы подготовлены специалистами Управления организации учета,
отчетности и расчетов МГТУ Банка России
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь