Новое в блогах
В налоговую о счёте Мосэнерго 40702.
Аннотация. Прошу разобраться с использованием номера счёта 40702810738360027199, вместо требуемого по закону ФЗ 103, 40821.
Считаю, что Мосэнергосбыт уводит средства плательщиков в оффшоры, финансирует международную террористическую деятельность и занимается отмыванием денежных средств ФЗ 115, уходит от оплаты налогов в особо крупном размере.
Считаю, что НЕ использование счёта 40821…, требуемого по ФЗ 103, нарушает мои имущественные права и интересы.
В Федеральную налоговую службу
Ввиду ответа, полученного из Минстроя,
Контроль за соблюдением платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей, осуществляют налоговые органы Российской Федерации (часть 4 статьи 7 Закона № 103-ФЗ, абз. 4 пункта 1 статьи 7 Закона РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации»).»
прошу разобраться с номером счёта, организации Мосэнергосбыт.
Прошу выяснить, почему номер счёта не соответствует требованию законодательства РФ об использовании специального банковского счёта 40821… для зачисления средств, полученных от физических лиц в пользу поставщика товаров или услуг в рамках исполнения агентского договора. Законодательство предусматривает запрет на использование для этого других счетов, использование же самого счета носит ограниченный характер (Статья 4 закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ). Этот счёт введён с целью:
— предотвращения нецелевого использования денежных средств от действий недобросовестного агента по не перечислению оплаты поставщику;
— контролю за оборотом собираемых платежей и их использованием;
— защиты интересов поставщика – у агента нет возможности распорядиться средствами по своему усмотрению;
— упрощение учета дохода юрлиц и ИП в части выделения из всего объема получаемых ими денежных средств.
ФЗ 103 Статья 8. П.4. Прием платежей без зачисления принятых от физических лиц наличных денежных средств на специальный банковский счет, указанный в частях 14 и 15 статьи 4 …… денежных средств, принятых платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами, указанными в части 18 статьи 4 настоящего Федерального закона, не допускаются.
Мосэнергосбыт по г. Москва. ИНН 7736520080, ОГРН 1057746557329
Основание: N 212-ФЗ от 21.07.2014 г. «Об основах общественного контроля в РФ», 25.12.2008г., № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», Указом Президента РФ от 21.07.2010г. N 925 «О мерах по реализации отдельных положений Федерального закона «О противодействии коррупции», ФЗ №115 от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Требование о предоставлении документов и разъяснений.
В мой адрес поступают бумажки с названием «Счёт за электроэнергию» без признаков платёжного документа, обязательных по ФЗ 402 от некой компании Мосэнегросбыта, и представляется не как публичная оферта о покупке товара на расчетный счет № 40702810738360027199, а оплата за коммунальный ресурс.
Вышеназванный расчетный счет не является специальным, а всего лишь транзитным для пополнения баланса, для благотворительных взносов, в том числе, пожертвований.
Некоторое время, я ошибочно, направляла собственные денежные средства на этот транзитный счет (№ 40702810738360027199). Сегодня я поняла и осознала, что данные перечисления являются для меня невыгодными и неприемлемыми. Ошибочно направляла собственные денежные средства на транзитный счет.
Нормативная основа нарушений:
1.нарушение положений 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ГОСТ 6.30-2003. 7.0.8-2013 2.Нарушение норм 103-ФЗ «Прием платежей физлиц»,
3.Положения ЦБ РФ №579-П от 27.02.2017 «О плане счетов кредитных организаций» СпецСЧЕТ платежного агента и состав правонарушения:
Согласно Статье 2 ФЗ 103 ПОСТАВЩИКОМ являются организации и предприниматели, которым вносят плату за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а ПЛАТЕЖНЫЙ АГЕНТ – это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц.
Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент. Отметим, что кредитные организации к платежным агентам не относятся. Законом установлены определенные требования к платежным агентам и поставщикам. В частности, в силу Статьи 4 п.п. 14, 15, ФЗ 103 платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства, для зачисления их в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
Данная обязанность платежного агента корреспондирует с обязанностью поставщика, предусмотренной ФЗ 103 Статья 4 п.18, при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами, которые при приеме платежей от физических лиц является обязательным.
Согласно ФЗ 103 Статья 3, под деятельностью по приему платежей физических лиц, в целях настоящего закона, признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Платежный агент при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов (Статья 4 часть 14 закона 103-ФЗ). Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) (Статьи 4 часть 15 ФЗ 103).
Поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами ФЗ 103 Статья 4 часть 18.
Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых по каждому договору, заключенному с платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), поставщиком.
3.Последствия нарушения платежными агентами требований об использовании спецсчета Статья 15.1 ч.2 КоАП РФ: Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов.
Рассматривают дела о правонарушениях, предусмотренных данной статьей, должностные лица налоговых органов (ст. 23.5). Протоколы об административных правонарушениях составляют должностные лица налоговых органов (ч. 1 ст. 28.3).
Прошу предоставить мотивированный ответ по нижеследующим вопросам:
Всё о счетах ЖКХ
Наши сервисы работают на частном оборудовании
Возможны кратковременные сбои в работе.
Клик по рекламному баннеру, помогает развивать и поддерживать сайт.
По счетам 40702. 40821. работать с ЖКХ можно через налоговую ИФНС и Банк России, т.к. именно они заведуют регистрацией счетов, согласно ст. 86 НК РФ, положения 311-П Банка России, Приказ ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7-2/519@, №ММВ-7-14/292@ jn 23/05/2014. Всё о счетах ЖКХ.
В так называемых «попрошайках» (счетах-извещениях, которые приходят к вам каждый месяц от управляющих компаний) отсутствует подпись главного бухгалтера и печать организации, которая выставляет счёт. В них должна стоять подпись главного бухгалтера, согласно 402-ФЗ «О бух. учёте» и печать фирмы.
а указан АБОНЕНТСКИЙ лицевой счёт.
А указывается счёт, который начинается с цифры 40702, данный счёт для коммерческих организаций является счётом оплаты ЗА ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ.
Это означает, что внося свои деньги по «платёжкам», в которых стоит сёт, начинающийся с цифры 40702, люди ОТДАЮТ СВОИ ДЕНЬГИ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ.
каждый, кто производит оплату по «счетам-извещениям», выставляемым каждый месяц управляющей компанией и компаниями, поставщиками ресурсов, СОВЕРШАЕТ ПРЕСТУПЛЕНИЕ, так как попадает под действие 115-ФЗ «О противодействии в организации отмывания доходов, полученных преступным путём и финансирование терроризма».
Более подробную информацию, вы можете получить скачав документ ниже.
Расшифровываем номер расчетного счета
При открытии расчётного счёта в банке вы получаете комбинацию из цифр, которая по сути является индивидуальным шифром для хранения средств. В целом вам необязательно знать все особенности расшифровки — банки действуют строго в рамках закона, а комбинация из цифр формируется вычислительной системой. Однако знать матчасть все же стоит: ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стоить вам времени и денег. Вы также будете больше знать о ваших партнерах по бизнесу, внимательно изучив их расчетный счет.
Структура банковского счёта
Расчётный счёт состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свое значение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы, которые отражает определенные характеристики счёта.
Отметим, что счёт физического лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. При этом ИП, хоть и являются формально физлицами, их счета начинаются так же, как и юридических: с 407.
Теперь расшифровываем значение счёта, разбив номер на группы: 111.22.333.4.5555.6666666:
111 — счёт первого порядка банковского баланса, по которому можно узнать, кто открыл счёт и с какой целью.
22 — счёт второго порядка, и эти цифры указывают на специфику деятельности владельца счёта.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету.
4 — проверочный код.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт.
6666666 — порядковый номер счёта в вашем банке.
Как расшифровать цифры?
Для начала выясним, что означает расшифровка первых пяти цифр в расчётном счёте, которые составляют определенную группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Центробанком и включают два раздела.
Первый состоит из трех цифр и означает специфику расчётов. Например, эти комбинации имеют разную расшифровку:
от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счета для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании и ИП;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учета ценных бумаг.
Следующие две цифры в расчётном счёте дополняют три предыдущие и трактуются вместе с ними. Теперь давайте разберем их на примере юридических компаний. Напоминаем, счета юрлиц начинаются с 407.
40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору;
40702 — открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.
Следующие три цирфы счёта означают валюту, в которой открыт счет. А именно:
810 — счет открыт в рублях;
840 — в долларах США;
Затем следует проверочная цифра — ключ, который позволяет выяснить, правильно ли обозначен счёт при помощи обработки автоматической системы.
Следующие четыре цифры означают номер отделения, в котором открыт счёт. Если вместо них указаны нули, то банк либо не владеет отделениями, либо же счёт был открыт в головном офисе.
Последние семь цифр — это порядковый регистр счёта в банке. Отметим, что по закону любой банк вправе применять свою классификацию этих цифр.
Напоминаем, что в ДелоБанке вы можете открыть бесплатно расчётный счёт буквально за 10 минут. Просто оставьте свой телефон в заявке и наш оператор свяжется с вами в самое ближайшее время. На счёт можно получать деньги после резервирования, и номер можно указывать в любых документах – он не изменится после активации.
40702 счет назначение счета
Средства федерального бюджета
Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации
Средства федерального бюджета
Средства, выделенные из федерального бюджета
Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе
Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе
Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений
Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России
Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям
(в ред. Указаний Банка России от 26.09.2012 N 2884-У, от 05.12.2013 N 3134-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации
Средства, выделенные из бюджетов субъектов Российской Федерации
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным организациям
Средства местных бюджетов
Средства местных бюджетов, выделенные государственным организациям
Средства, выделенные из местных бюджетов
Прочие средства бюджетов
Средства избирательных комиссий (комиссий референдума)
Средства, поступающие во временное распоряжение
Средства Минфина России для расчетов по иностранным кредитам
Кредиты, полученные от иностранных государств
Кредиты, предоставленные иностранным государствам
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
Разные расчеты с Минфином России
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства государственных и других внебюджетных фондов
Пенсионный фонд Российской Федерации
Фонд социального страхования Российской Федерации
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
Фонды социальной поддержки населения
Внебюджетные фонды органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления
Счета организаций, находящихся в федеральной собственности
Счета организаций федеральной почтовой связи по переводным операциям
(см. текст в предыдущей редакции)
Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности
Специальный банковский счет регионального оператора
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 N 3326-У)
Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Счета негосударственных организаций
Средства для проведения выборов и референдумов. Специальный избирательный счет
Специальный банковский счет товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 N 3326-У, в ред. Указания Банка России
от 22.06.2015 N 3685-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Отдельный счет головного исполнителя, исполнителя государственного оборонного заказа
(введен Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Номер расчетного счета: расшифровка цифр
Оформление расчетно-кассового обслуживания в банке сопровождается присвоением клиенту индивидуального номера счета, состоящего из определенной последовательности цифр с четко определенным значением. Расшифровка номера счета позволяет получить информацию об основных его характеристиках, включая назначение, валюту и прочие данные.
В этой статье мы расскажем, сколько цифр в расчетном счете, их расшифровка и значение.
Содержание
Структурные особенности банковского счета
Индивидуальный клиентский номер расчетного счета сформирован 20 цифрами, наделенными собственными значениями. Любая группа цифр несет определенную характеристику, поэтому для удобства восприятия следует разбить комбинацию на разделы, согласно следующему порядку: 111.22.333.4.5555.6666666, где
Порядок расшифровки
Первая пятерка цифр в номере расчетного счета определена группой счетов банковского баланса, утвержденных Банком России и разделенных 2-мя категориями: 3-значной спецификой расчетов и 2-значным неотделимым дополнением к ней.
Расшифровка первого раздела представлена следующими значениями:
Трактовка дополнительных 2-х цифр неразрывно связана с первой тройкой. Так, для юридических лиц применима следующая расшифровка:
Обозначения других категорий номера счета
Третий блок цифр определяет валюту счета. Наиболее распространенные сочетания приведены в таблице ниже.
| 3 цифры счёта | Валюта |
| 810 | Российский рубль |
| 840 | Доллары США |
| 978 | Евро |
| 980 | Украинская гривна |
| 826 | Фунты стерлингов |
| 756 | Швейцарские франки |
| 156 | Китайские юани |
Таким образом, начинающийся с порядка 408 и имеющий с 6 по 9 цифры 643, например, расчетный счет в Сбербанке, указывает на принадлежность рублевого счета физическому лицу. Порядок цифр 40701840 свидетельствует об открытии долларового счета компании, специализирующейся на оказании финансовых услуг.
Следующая проверочная цифра выполняет функцию кода, необходимого для компьютерной обработки информации банком и не играет весомой роли для владельца счета.
Цифры с 10 по 13 символизируют банковское отделение, оформившее расчетный счет клиенту. Нули в обозначении свидетельствуют о регистрации счета в головном офисе банка либо отсутствии в финансовой организации структурных подразделений.
Завершающие 7 цифр определяют порядковый номер счета в конкретном банковском учреждении и разрабатываются в соответствии с его внутренним регламентом. Существующие ограничения касаются корреспондентских счетов финансовых организаций, подведомственных Центральному Банку. В этом случае первые четыре позиции в семерке проставляются нулями, последние 3 цифры соответствуют аналогу БИК.
Ниже приведено официальное пояснение Центробанка относительно применения рублевых кодов 810 и 643 в номере расчетного счета.
Для чего нужна расшифровка банковского счета
При оформлении расчетно-кассового обслуживания в выбранном банке знание специфики образования номеров расчетных счетов не обязательно для клиента. Зашифрованные в определенном порядке основные характеристики счета являются необходимым элементом учета в работе финансовых организаций, предусмотренным действующим законодательством, и исключают возникновение ошибки в реквизитах.
Российскими банками принята единая комбинация для обозначения счетов физических лиц – 407. Счета юридических лиц начинаются с порядка 408.