345 форма отчетности банка
составления и представления отчетности по форме 0409345
«Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств, размещенных во вклады»
(в ред. Указания Банка России от 10.08.2020 N 5526-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Отчет представляется кредитными организациями за месяц в Банк России не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Раздел 4 Отчета представляется кредитными организациями начиная с 1 января 2021 года.
3. Отчет составляется по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, данным аналитического учета по лицевым счетам, данным автоматизированных банковских систем, в которых зафиксированы сведения, полученные при идентификации вкладчика.
4. В разделе 1 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, подлежащих страхованию.
В разделе 2 Отчета отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию.
В разделе 3 Отчета отражаются обобщенные сведения по счетам, подлежащим страхованию, в зависимости от категории счетов и характера отражаемых на них средств за последний календарный день отчетного периода.
В подразделе 4.3 раздела 4 Отчета отражаются обобщенные сведения о многоквартирных домах и размере подлежащих страхованию денежных средств на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, за последний календарный день отчетного периода.
5. В графе 1 разделов 1 и 2 Отчета указываются календарные дни отчетного периода.
7. При заполнении граф 28 и 29 раздела 1 Отчета в расчет сумм, подлежащих страхованию, включаются остатки денежных средств на лицевых счетах физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, открытых на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.
При заполнении подраздела 4.2 раздела 4 Отчета сведения о вкладчике, имеющем в банке одновременно счета эскроу двух категорий (для расчетов по договору участия в долевом строительстве и для расчетов по сделке купли-продажи недвижимого имущества), учитываются раздельно по каждой категории счетов в соответствующих диапазонах (строках таблицы).
При заполнении подраздела 4.3 раздела 4 Отчета в графе 3 указывается общее количество многоквартирных домов, для которых совокупный остаток средств на специальных счетах (специальных депозитах), открытых для формирования и использования средств капитального ремонта, не равен нулю и находится в диапазоне значений, указанном в графе 2, а в графе 4 отражаются суммы обязательств банка по всем специальным счетам (специальным депозитам) таких многоквартирных домов.
18. В графе 1 раздела 5 Отчета отражается общее количество вкладчиков, за исключением вкладчиков, совокупный остаток по счетам которых равен нулю. Повторное включение сведений об одном и том же вкладчике в графу 1 раздела 5 Отчета не допускается. Значение в графе 1 раздела 5 Отчета равно сумме значений в графах 2 и 4 раздела 5 Отчета.
21. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 12.05.2020 N 5456-У,
345 форма отчетности банка
(1).jpg "345 форма отчетности банка")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Письмо Банка России “О форме отчетности 0409345”
Направляем информацию о доступных источниках, сведения из которых могут быть использованы кредитными организациями при формировании отдельных показателей формы 0409345:
Просим довести данную информацию до сведения кредитных организаций.
| И.о. директора Департамента статистики и управления данными | Р.Н. Пупынин |
1 В редакции Федерального закона от 25.05.2020 N 163-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступающей в силу с 1 октября 2020 года.
2 Указание Банка России от 10 августа 2020 года N 5526-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» направлено на государственную регистрацию в Минюст России.
4 В разделе «Информация».
Обзор документа
В связи с расширением подлежащих страхованию вкладов ЦБ РФ обновит форму отчетности 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады». Приводится перечень источников, сведения из которых могут использовать кредитные организации при заполнении отдельных показателей формы 0409345.
345 форма отчетности банка
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Письмо Банка России от 21 января 2019 г. «О порядке составления отчетности по форме 0409345”
Запрос по составлению отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию средств физических лиц, размещенных во вклады»
— дата получения статуса малого предприятия;
— дата включения в единый реестр субъектов.
При этом дата обновления единого реестра не будет соответствовать (будет гораздо позже) дате включения в него малого предприятия. Просим сообщить об особенностях составления ежедневной и ежемесячной отчетности по форме 0409345 в следующем случае.
Допустим, организация получила статус малого предприятия 18.01.2019 и включена в единый реестр 19.01.2019. Единый реестр с этой информацией обновлен 03.02.2019 и банк использует его для формирования ежемесячной отчетности за январь 2019 года, которую необходимо представить в Банк России не позднее 14.02.2019.
Получается, что банк должен сформировать ежемесячную отчетность по форме 0409345 в соответствии с актуальным новым единым реестром и при этом данные в ежемесячной отчетности не будут соответствовать данным, представленным в банк России в составе ежедневной отчетности по форме 0409345 за период с 20.01.2019.
Какой вариант формирования отчетности по форме 0409345 банка будет правильным в рассмотренном выше случае:
1. Банк формирует ежемесячную отчетность на основании данных ранее сданной ежедневной отчетности (т.е. не учитывая изменение единого реестра);
2. Банк формирует ежемесячную отчетность на основании обновленного единого реестра и с расхождением данных относительно ранее сданной ежедневной отчетности;
3. Банк формирует ежемесячную отчетность на основании обновленного единого реестра и направляет замену ранее сданной ежедневной по датам расхождения ежемесячной и ежедневной отчетности?
При этом в соответствии с Порядком составления и представления отчетность по форме 0409345 кредитные организации представляют в Банк России данную отчетность за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью.
Если банком при формировании ежемесячной отчетности по форме 0409345 на основании данных единого реестра, состояния которого реально доступны банку в период формирования указанной отчетности с учетом срока установленного Банком России для ее представления, выявлено расхождение с ранее направленной в Банк России ежедневной отчетностью по форме 0409345, в целях обеспечения идентичности данных о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады, банку необходимо направлять в Банк России замену ранее направленной ежедневной отчетности по форме 0409345 по датам расхождения ежемесячной и ежедневной отчетности.
Относительно использования на практике информации из единого реестра с учетом особенности ее обновления при составлении отчетности по форме 0409345 дополнительно отмечаем следующее.
| Заместитель директора | О.Ю. Подстреха |
Обзор документа
С 1 января 2019 г. в форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию средств физлиц, размещенных во вклады» отражаются остатки средств, страхуемых в рамках Закона о страховании вкладов, включая остатки на счетах малых предприятий, включенных в Реестр субъектов МСП. При этом по требованию надзорного подразделения ЦБ РФ кредитные организации должны представлять форму за внутримесячные даты.
При расхождении ежедневной и ежемесячной отчетности из-за обновления Реестра банку следует направить в ЦБ РФ замену ранее направленной ежедневной отчетности.
Корректировка и замена ежемесячной отчетности из-за обновления Реестра возможна по усмотрению банка при условии представления необходимых подтверждающих сведений.
345 форма отчетности банка
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
— является микропредприятием согласно данным единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;
— содержится в «Перечне организаций финансового сектора» Банка России, но отсутствует в размещенных на сайте Банка России реестрах видов деятельности, указанных в ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в частности, в реестре микрофинансовых организаций?
При определении возможности отнесения остатков денежных средств на счетах юридического лица, являющегося микропредприятием, к категории застрахованных в соответствии с Федеральным законом N 177-ФЗ должны одновременно выполняться следующие условия:
— сведения о микропредприятии должны присутствовать в едином реестре;
Отсутствие сведений о юридическом лице в размещенных на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» соответствующих реестрах некредитных финансовых организаций, виды деятельности которых поименованы в статье 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ, является достаточным критерием для его неотнесения к некредитной финансовой организации.
В случае соблюдения указанных условий остатки денежных средств на счетах микропредприятия подлежат страхованию и включению в расчетную базу отчетности по форме 0409345.
Обзор документа
Банк России указал, что микропредприятия входят в число организаций, на которые распространяется понятие «вкладчик», используемое в Законе о страховании вкладов.
При определении возможности отнесения остатков денежных средств на счетах микропредприятия к категории застрахованных должны одновременно выполняться следующие условия:
— сведения о микропредприятии должны присутствовать в реестре субъектов МСП;
— микропредприятие не должно быть кредитной или некредитной финансовой организацией.
Отсутствие сведений в реестрах некредитных финансовых организаций является достаточным критерием для неотнесения к таким юрлицам.
При соблюдении указанных условий остатки денежных средств на счетах микропредприятия подлежат страхованию и включению в расчетную базу отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады».
345 форма отчетности банка
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Банк просит подтвердить, что:
— резидентность/нерезидентность клиентов, чьи средства размещены на балансовом счете 40823, также определяется, исходя из резидентной принадлежности бенефициара, при этом не имеет значения резидентная принадлежность опекуна, который открыл счет.
Денежные средства, размещенные на номинальных счетах, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, подлежат страхованию и отражению в отчетности по форме 0409345.
Вне зависимости от владельца номинального счета (юридическое или физическое лицо) по договору номинального счета права вкладчика приобретает физическое лицо, являющееся бенефициаром этого счета.
В отчетности по форме 0409345 отражаются денежные средства, размещенные вкладчиками и подлежащие страхованию вне зависимости от принадлежности вкладчика к резидентам/нерезидентам.