Расшифровываем номер расчетного счета
При открытии расчётного счёта в банке вы получаете комбинацию из цифр, которая по сути является индивидуальным шифром для хранения средств. В целом вам необязательно знать все особенности расшифровки — банки действуют строго в рамках закона, а комбинация из цифр формируется вычислительной системой. Однако знать матчасть все же стоит: ошибка в двух цифрах при отправке платежа на счёт юридического лица может стоить вам времени и денег. Вы также будете больше знать о ваших партнерах по бизнесу, внимательно изучив их расчетный счет.
Структура банковского счёта
Расчётный счёт состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свое значение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы, которые отражает определенные характеристики счёта.
Отметим, что счёт физического лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. При этом ИП, хоть и являются формально физлицами, их счета начинаются так же, как и юридических: с 407.
Теперь расшифровываем значение счёта, разбив номер на группы: 111.22.333.4.5555.6666666:
111 — счёт первого порядка банковского баланса, по которому можно узнать, кто открыл счёт и с какой целью.
22 — счёт второго порядка, и эти цифры указывают на специфику деятельности владельца счёта.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету.
4 — проверочный код.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт.
6666666 — порядковый номер счёта в вашем банке.
Как расшифровать цифры?
Для начала выясним, что означает расшифровка первых пяти цифр в расчётном счёте, которые составляют определенную группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Центробанком и включают два раздела.
Первый состоит из трех цифр и означает специфику расчётов. Например, эти комбинации имеют разную расшифровку:
от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203 и 204 — счета для учёта драгметаллов;
с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками;
401 и 402 — счета для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405 и 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические компании и ИП;
с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами;
с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
с 501 по 526 — счета, необходимые для учета ценных бумаг.
Следующие две цифры в расчётном счёте дополняют три предыдущие и трактуются вместе с ними. Теперь давайте разберем их на примере юридических компаний. Напоминаем, счета юрлиц начинаются с 407.
40701 — организация имеет отношение к финансовому сектору;
40702 — открытые и закрытые общества;
40703 — счета некоммерческих объединений;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.
Следующие три цирфы счёта означают валюту, в которой открыт счет. А именно:
810 — счет открыт в рублях;
840 — в долларах США;
Затем следует проверочная цифра — ключ, который позволяет выяснить, правильно ли обозначен счёт при помощи обработки автоматической системы.
Следующие четыре цифры означают номер отделения, в котором открыт счёт. Если вместо них указаны нули, то банк либо не владеет отделениями, либо же счёт был открыт в головном офисе.
Последние семь цифр — это порядковый регистр счёта в банке. Отметим, что по закону любой банк вправе применять свою классификацию этих цифр.
Напоминаем, что в ДелоБанке вы можете открыть бесплатно расчётный счёт буквально за 10 минут. Просто оставьте свой телефон в заявке и наш оператор свяжется с вами в самое ближайшее время. На счёт можно получать деньги после резервирования, и номер можно указывать в любых документах – он не изменится после активации.
Расшифровка расчетного счета, значение цифр, примеры
Очень немногие, глядя на реквизиты организации, интересуются значением цифр расчетного счета. Хотя информация, в них зашифрованная, может представлять немалый интерес. Номер счета скажет об организации много больше, чем ее название.
Расшифровка расчетного счета в банке, для предусмотрительного бизнесмена и его бухгалтера, должна стать обязательной процедурой при встрече с новым контрагентом. Хотя бы в качестве предохранительной меры от разного рода злоумышленников. Да и здоровое любопытство будет в какой-то мере удовлетворено.
Что именно содержит номер счета?
Расшифровка номера расчетного счета сообщает о том:
Также счет содержит в себе собственный идентификатор и проверочную цифру, чтоб защититься от ошибки и подделки.
Заниматься конспирологией, искать в номере счета секретные знания не стоит, все «зашифрованное» в нем понятно сотрудникам банка и тем, кто заинтересуется вопросом.
Из чего состоит структура расчетного счета?
Она складывается из цифровых блоков, как это установлено «Положением 385 – П».
Всего цифр в расчетном счете 20. Они разделены на блоки, каждый из которых имеет свое значение.
Условный пример расчетного счета выглядит так – 111.22.333.4.5555.6666666.
Но разделительных точек в реальном счете не будет.
Цифровые блоки не могут иметь разное количество знаков, меняться местами, разделяться, содержать еще какие-то отличия от принятого стандарта. Встретив «экзотический» вариант счета, следует уточнить: в российском ли банке был зарегистрирован этот счет. Если утверждается, что банк не иностранный, то номер счета следует проверить еще раз.
Что означают цифры расчетного счета?
Поскольку разночтения в формировании смысловых блоков расчетного счета не допускаются, его содержание можно понять по комбинациям цифр в каждом из кодов.
Второй блок из двух цифр добавляет определенности первым трем.
Примеры: некоммерческое общество может иметь расчетный счет с началом 40703, а счет ЗАО будет начинаться с 40702.
Шестая и седьмая цифры в счете, сообщают, в какой валюте хранится его содержимое. Для примера:
Четвертый блок, из одной цифры, расшифровке посторонними не подлежит. Сами владельцы счетов его смысл тоже не понимают. Эта цифра – контрольная, ей пользуются работники банков для проверки правильности номера расчетного счета.
Пятый блок из 4 цифр – номер банковского отделения, в котором первоначально регистрировался счет. Чтобы ориентироваться по нему, нужно знать номера подразделений разных банков. Здесь есть одно, общее для всех счетов правило – если блок состоит из четырех нулей, значит р/с открывался в главном офисе банковского учреждения.
3030281 что за счет
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций
Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем, в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России
(в ред. Указания Банка России от 05.12.2013 N 3134-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Корреспондентские счета банков-нерезидентов
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах
Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в кредитных организациях в драгоценных металлах
Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах
Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции
Резервы на возможные потери
Счета кредитных организаций по другим операциям
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций
Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений
Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран
Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой
(введен Указанием Банка России от 17.07.2014 N 3326-У)
Взносы в гарантийный фонд платежной системы
Результаты платежного клиринга
Гарантийный фонд платежной системы
Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации
Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России
Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России
Резервы на возможные потери
Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций
Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России
Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств
(в ред. Указания Банка России от 04.09.2013 N 3053-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)
Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета
Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению
(введено Указанием Банка России от 04.06.2015 N 3659-У)
Внутрибанковские требования и обязательства
Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов
Внутрибанковские требования по переводам клиентов
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Расчеты с филиалами, расположенными за границей
Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала
Счета для осуществления клиринга
Резервы на возможные потери
Торговые банковские счета
Торговые банковские счета нерезидентов
Средства на торговых банковских счетах
Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России
Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения
(в ред. Указания Банка России от 21.10.2015 N 3826-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
Отражение результатов клиринга
Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
Расчеты по ценным бумагам
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг
Расчеты с Минфином России по ценным бумагам
Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
Учет межбанковских расчетов
N 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации»
По кредиту счета N 30301 отражаются суммы, списываемые со счетов клиентов филиала (кредитной организации) и направляемые в другие филиалы кредитной организации, в случае если дата принятия расчетного документа совпадает с ДПП; суммы, списываемые со счета N 30220 при наступлении ДПП; суммы, списываемые с пассивных счетов по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы зачисленной денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.
По дебету этого счета отражаются суммы по активным операциям, связанным с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.
По дебету счета N 30302 отражаются суммы, зачисляемые на счета клиентов филиала (кредитной организации) по поступившим платежам в день наступления ДПП; суммы, зачисляемые на пассивные счета по финансово-хозяйственной деятельности филиала (кредитной организации) при наступлении срока ДПП, суммы при выдаче денежной наличности в корреспонденции со счетом кассы кредитной организации.
По кредиту этого счета отражаются суммы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью филиала (кредитной организации) при наступлении ДПП.
В балансе подразделения кредитной организации показываются остатки как по счету N 30301, так и по счету N 30302.
В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по счетам N 30301 и N 30302 должны быть равны.
В плане счетов предусмотрены счета N 30303, 30304 для учета расчетов с филиалами, расположенными за границей, включая страны, созданные на территории бывших республик СССР.
В балансе показываются остатки по счетам 30301 и 30303 (выписки по счетам 30301 и 30302 представляются филиалам раздельно).
Ежедневно в конце операционного дня по каждому участнику МФР выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка по счету на начало дня. При этом сальдирование остатков лицевых счетов разных участников МФР не допускается. Расчеты по счетам МФР выверяются ежедневно, и расхождений по счетам МФР между двумя участниками расчетов быть не должно.
Важным этапом работы является контроль за достаточностью средств кА счете МФР для проведения платежей в течение операционного дня. для этого определяется текущая позиция счетов 30301 и 30302, т. е разности текущего сальдо пассивного счета 30301 и
текущего сальдо активного
счета 30302. Платежи по счету должны осуществляться в пределах текущей позиции на момент получения распоряжения по счету и с учетом лимита «овердрафта».
Исх. № А-02/5-42 от 13.02.2018
Главному бухгалтеру –
Директору Департамента
бухгалтерского учета и отчетности
Банка России
Кружалову А.В.
Уважаемый Андрей Васильевич!
Обращаемся к Вам в связи с проблемами, возникающими в практике кредитных организаций – членов АРБ при применении Федерального закона от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Закон № 103-ФЗ).
В соответствии с частью 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ по специальному банковскому счету платежного агента могут осуществляться следующие операции:
1) зачисление принятых от физических лиц наличных денежных средств;
2) зачисление денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента;
3) списание денежных средств на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
4) списание денежных средств на банковские счета.
Следовательно, особенностью правового режима специального банковского счета платежного агента является ограниченный перечень приходных и расходных операций, императивно установленный Законом № 103-ФЗ.
Однако часть 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ императивно предписывает использовать только те указанные выше банковские счета, которые расположены в начале и в конце перевода денежных средств. Известно, что в процессе перевода денежные средства проходят через несколько счетов различных кредитных организаций, часть из которых может быть отнесена к категории банковских счетов. При этом в силу необходимости могут использоваться и внутрибанковские счета.
В этой связи возникает вопрос о возможности перечисления денежных средств со специального банковского счета платежного агента на предусмотренный Положением Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение № 579-П) счет № 47422, открытый в другой кредитной организации.
По нашему мнению, балансовый счет № 47422 «Обязательства по прочим операциям» не может быть указан в платежном поручении, которое исполняется со счета платежного агента. Однако в процессе исполнения этого платежного поручения могут возникать различные обстоятельства, которые потребуют временного зачисления переводимой суммы на указанный внутрибанковский счет.
Таким образом, полагаем, что факт зачисления денежных средств, списанных со счета платежного агента, на счет № 47422 в связи, например, с невозможностью исполнения распоряжения на перевод денежных средств, не может считаться нарушением Закона № 103-ФЗ.
Также в деятельности банков возникают вопросы о правомерности зачисления денежных средств на специальный банковский счет платежного агента, списанных со счетов №№ 30232, 30233, 40817, 40911.
По нашему мнению, счета №№ 30232 (П) и 30233 (А) «Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств» являются внутрибанковскими. Они используются в расчетах в качестве вспомогательных счетов и в соответствующих ситуациях могут использоваться в механизме расчетов.
Поэтому, представляется, что использование счетов №№ 30232 (П) и 30233 (А) не нарушает Закон № 103-ФЗ.
Другой вывод должен быть сделан относительно денежных средств, списанных со счетов №№ 40817 и 40911. По нашему мнению, эти денежные средства не могут быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента по следующей причине.
В соответствии с пунктом 4.41 Положения № 579-П назначение счета № 40817 «Физические лица» – учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых физическим лицам в соответствии с договорами банковского счета.
Таким образом, на балансовом счете № 40817 открываются банковские счета физическим лицам. Между тем, в соответствии с частью 16 статьи 4 Закона № 103-ФЗ на специальный банковский счет платежного агента не допускается зачисления денежных средств, списанных с банковских счетов физических лиц.
Счет № 40911 «Расчеты по переводам денежных средств» предназначен для учета сумм, принятых от физических лиц (списанных с их банковских счетов) для осуществления перевода без открытия банковского счета, а также для перевода на основании распоряжения на общую сумму с реестров в соответствии с договором с получателем средств.
Указанный счет является внутрибанковским. Он применяется в качестве транзитного для промежуточного зачисления денежных средств, полученных от физических лиц наличными, либо списанных с их банковских счетов для зачисления на банковский счет поставщика услуг.
Поскольку указанный счет используется при переводе без открытия банковского счета либо при переводе с банковского счета физического лица, то зачисленные на счет № 40911 денежные средства не могут впоследствии быть зачислены на специальный банковский счет платежного агента. Правовой режим счета платежного агента не допускает зачисления денежных средств, перечисленных физическими лицами в безналичном порядке, что происходит при использовании перевода средств без открытия банковского счета и перевода с банковского счета.
Учитывая практическую важность поставленных вопросов, просим высказать по ним официальную позицию Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России.
Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.
Исп. Л.Г. Ефимова, тел. (495) 691-50-53