303 форма отчетности цб что это
(1).jpg "303 форма отчетности цб что это")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Письмо Банка России от 9 февраля 2018 г. № ИН-05-46/9 “О порядке составления отчетности по форме 0409303”
Одновременно Банк России рекомендует кредитным организациям при наличии соответствующей информации в автоматизированных системах 1 заполнять графы 11 «финансовое положение заемщика» и 12 «качество обслуживания долга» раздела 6 «Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу» формы 303 за отчетные периоды с января по июнь 2018 года.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в «Вестнике Банка России».
Структурным подразделениям Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитных организаций, довести содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
1 Подходы к формированию информации содержатся в рекомендациях Банка России от 28.11.2017 № 31-MP «Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям»
Обзор документа
С 01.01.2018 в форму 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юрлицам», направляемую кредитными организациями в ЦБ РФ, введены новые показатели.
Сообщается, что в отношении организаций, допустивших нарушения при составлении отчетности по форме в части новых показателей за отчетные периоды с января по сентябрь 2018 г., ЦБ РФ считает целесообразным не применять меры воздействия, предусмотренные Законом о ЦБ РФ.
При наличии соответствующей информации в автоматизированных системах ЦБ РФ рекомендует заполнять графы 11 «финансовое положение заемщика» и 12 «качество обслуживания долга» раздела 6 «Сведения, характеризующие задолженность по основному долгу» формы за отчетные периоды с января по июнь 2018 г.
303 форма отчетности цб что это
составления и представления отчетности по форме 0409303
«Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»
Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в целом по кредитной организации с месячной периодичностью по всем действовавшим в течение отчетного месяца договорам на предоставление ссуд, заключенным с заемщиками.
В Отчет включаются следующие действовавшие в течение отчетного месяца договоры вне зависимости от срока погашения ссуды:
действовавшие на начало отчетного месяца;
заключенные (приобретенные) в отчетном месяце.
Договоры обеспечительного характера не подлежат отражению в Отчете.
2. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в Банк России не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Отчет заполняется следующим образом.
Кроме того, в целях дополнения и уточнения основной строки при наличии соответствующей информации вводятся отдельные дополнительные строки (с обязательным указанием в графе 1 раздела 2 идентификационного кода договора по каждой дополнительной строке):
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
по расшифровке информации по группам связанных заемщиков с заполнением информации (в случае наличия) по графам 10 и 11 раздела 1;
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
по фактам сокращения длительности или погашения просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему с заполнением информации (в случае наличия) по графам 8 и 9 раздела 9;
по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии) с заполнением информации (в случае наличия) по разделу 10.
В Отчет включаются действовавшие в течение отчетного месяца транши, по которым имелась задолженность на начало отчетного месяца по основному долгу и (или) по процентам, а также транши, выданные в течение отчетного месяца вне зависимости от срока погашения.
3.2. Сведения об остатках на балансовых (внебалансовых) счетах указываются по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
Сведения о значениях процентных ставок приводятся с тремя десятичными знаками.
Стоимостные показатели в рублях и единицах иностранной валюты приводятся с двумя десятичными знаками.
Номинированные в иностранной валюте активы в графах, предусматривающих представление информации в рублях и копейках, отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», по которому указанный актив отражается в отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», составленной по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным.
3.3. В графах, предусматривающих отражение кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), указывается:
В графах, предусматривающих отражение кода валюты, указывается:
(пп. 3.3 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
3.4. В случае отсутствия данных соответствующие графы Отчета не заполняются.
(пп. 3.4 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
3.5. По ссудам, принятым на баланс после реорганизации кредитной организации ее правопреемником, информация по графам 2, 3, 22 раздела 2, графам 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14, 19 раздела 3, графам 1, 3 раздела 5, графе 8 раздела 9 Отчета отражается правопреемником в соответствии с информацией, указываемой реорганизованной кредитной организацией до реорганизации по соответствующим графам в Отчете (при наличии информации в Отчете реорганизуемой кредитной организации).
(пп. 3.5 введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
4. Раздел 1 Отчета заполняется следующим образом.
4.1. В графе 1 раздела 1 указывается полное наименование заемщика:
При отражении ссуд, предоставленных адвокатам, адвокатским кабинетам, нотариусам, арбитражным управляющим, в графе 1 раздела 1 указывается полное наименование заемщика с указанием слов «адвокат», «адвокатский кабинет», «нотариус», «арбитражный управляющий» соответственно.
4.4. В графе 4 раздела 1 указывается дата государственной регистрации заемщика-резидента, дата регистрации заемщика-нерезидента по месту учреждения и регистрации.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 4 раздела 1 могут не заполняться.
4.6. В графе 6 раздела 1 указывается код заемщика-резидента по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 6 раздела 1 могут не заполняться.
Для заемщиков-нерезидентов графа 6 раздела 1 не заполняется.
4.7. В графе 7 раздела 1 указывается цифровой код страны, резидентом которой является заемщик, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
4.8. В графе 8 раздела 1 указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией с использованием следующих кодов:
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 8 раздела 1 могут не заполняться.
Для заемщиков-резидентов указанная графа не заполняется.
4.10. В графах 10 и 11 раздела 1 указывается информация о принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков (в случае принадлежности заемщика к группе связанных заемщиков). В случае если заемщик относится одновременно к нескольким группам связанных заемщиков, отражается информация о всех таких группах.
Информация по графам 10 и 11 раздела 1 заполняется с использованием дополнительных строк по расшифровке информации по группам связанных заемщиков.
При заполнении граф 10 и 11 раздела 1 принадлежность к группе связанных заемщиков определяется в соответствии с подходами, установленными Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
4.10.1. В графе 10 раздела 1 указывается уникальный идентификационный код группы связанных заемщиков, однозначно определяющий группу, к которой принадлежит заемщик, присваиваемый кредитной организацией.
4.10.2. В графе 11 раздела 1 указывается уникальное наименование группы связанных заемщиков. При отсутствии уникального наименования допускается использование сочетания слова «Группа» с уникальным идентификационным кодом: например, Группа 25.2.
5. Раздел 2 Отчета заполняется следующим образом.
5.1. В графе 1 раздела 2 указывается уникальный идентификационный код (неизменный и неповторяемый) договора о предоставлении ссуды, однозначно определяющий договор, который присваивается кредитной организацией.
Уникальный идентификационный код договора может совпадать с номером договора при условии его неизменности и неповторяемости.
В случае если один договор заключен с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов ссуд (например, коды 1.3, 5 в графе 1 раздела 3 Отчета), по каждому заемщику (виду ссуды) заполняется отдельная основная строка с присвоением отдельного уникального кода договора в графе 1 раздела 2 и указанием номера одного договора в графе 2 раздела 2, одинакового по всем указанным заемщикам (видам ссуды).
При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого договору присваивается новый уникальный код договора о предоставлении ссуды, который указывается в графе 1 раздела 2.
5.2. В графе 2 раздела 2 указывается номер договора о предоставлении ссуды.
При отсутствии номера договора указывается «бн».
5.3. В графе 3 раздела 2 указывается дата договора о предоставлении ссуды.
По приобретенным правам требования в графах 2 и 3 раздела 2 указываются номер и дата договора, заключенного между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором.
5.4. В графе 4 раздела 2 указывается номер двустороннего договора о приобретении прав требования по ссуде между продавцом и покупателем ссуды (в случае приобретения прав требования).
При отсутствии номера договора указывается «бн».
5.5. В графе 5 раздела 2 указывается дата договора о приобретении прав требования по ссуде (в случае приобретения прав требования).
5.6. В графе 6 раздела 2 указывается полное наименование организации, уступившей права требования на основании договора, указанного в графах 4 и 5 раздела 2, соответствующее наименованию, указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, для физических лиц указывается «ФЛ» (в случае приобретения прав требования).
5.8. В графе 10 раздела 2 указывается количество реструктуризаций по договору, определяемое исходя из количества соглашений с заемщиком, затрагивающих вопросы реструктуризации, начиная с даты заключения договора.
В случае если по договору не было реструктуризаций, в графе 10 раздела 2 указывается «0».
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, реструктуризации по которым не осуществлялись после 1 января 2017 года, сведения по графе 10 раздела 2 могут не заполняться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.
(пп. 5.8 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
5.9. В графе 11 раздела 2 указывается признак «Б» в случае, если на 1-е число месяца, следующего за отчетным, открыто производство по делу о банкротстве в отношении заемщика, а также в случае признания заемщика банкротом или признак «Л» в случае ликвидации заемщика (с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о том, что заемщик находится в стадии ликвидации, при наличии информации).
В графе 12 раздела 2 при отражении в графе 11 раздела 2 признака «Б» указывается дата подачи заявления о признании должника банкротом в случае подачи заявления о банкротстве со стороны кредитной организации. По заявлениям о банкротстве, поданным до 1 января 2017 года, а также в случае, если заявление было подано не кредитной организацией, графа 12 раздела 2 может не заполняться.
5.10. В графе 13 раздела 2 указывается дата последней реструктуризации по договору, определенная последним дополнительным соглашением, затрагивающим вопросы реструктуризации. В случае, когда дополнительным соглашением по реструктуризации не определена конкретная дата реструктуризации, указывается дата заключения дополнительного соглашения.
Информация о наличии обременения подлежит отражению при фактическом наличии обязательства, с которым связано возникновение обременения.
5.11.1. В графе 14 раздела 2 указывается полное наименование контрагента, в пользу которого осуществлено обременение, аналогично заполнению графы 1 раздела 1, при этом по физическим лицам указывается «ФЛ».
При осуществлении обременения в пользу нескольких контрагентов указывается информация о всех контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке контрагентов, в пользу которых осуществлено обременение.
При отсутствии определенного контрагента по сделке в графе 14 раздела 2 указывается «НК».
5.11.3. В графе 18 раздела 2 указывается вид обязательства, с которым связано возникновение обременения, с использованием следующих кодов:
5.11.4. В графе 19 раздела 2 указывается балансовая стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения.
Стоимость обязательства, с которым связано возникновение обременения, распределяется пропорционально доле стоимости ссуды в общей стоимости переданных в обеспечение данного обязательства активов (в том числе не подлежащих отражению в Отчете).
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
5.11.5. В графе 20 раздела 2 указывается дата погашения (исполнения) обязательства, с которым связано возникновение обременения.
5.12. В графе 21 раздела 2 указывается информация о видах реструктуризации по договору с использованием следующих обозначений:
В случае если по договору было проведено несколько реструктуризаций, указывается информация о всех видах реструктуризаций через запятую, при этом в случае совпадения кода реструктуризации с кодом ранее проведенной реструктуризации каждый код указывается не более одного раза. Первым указывается код последней проведенной реструктуризации (например, «6, 3, 4, 7»).
В случае применения нескольких видов реструктуризаций на момент проведения последней реструктуризации (например, 3 и 6) первым указывается код, следующий в порядке возрастания цифрового обозначения вида реструктуризации, с последующим указанием кодов ранее проведенных реструктуризаций (например, «3, 6, 4, 7»),
По кредитным линиям, если по отдельным траншам установлены разные виды реструктуризации, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов реструктуризаций по каждому траншу.
Сведения о видах реструктуризаций, проведенных до 1 января 2019 года, могут не отражаться, за исключением информации по 30 наиболее крупным ссудам.
(пп. 5.12 введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
5.13. В графе 22 раздела 2 указывается уникальный идентификатор договора (сделки), присвоенный в соответствии с подпунктом «м» пункта 2 части 7 статьи 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ «О кредитных историях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; 2020, N 14, ст. 2036) (по мере присвоения).
(пп. 5.13 введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
6. Раздел 3 Отчета заполняется следующим образом.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.2. В графе 1 раздела 3 отражается вид ссуды с использованием следующих кодов:
(в ред. Указания Банка России от 17.02.2021 N 5736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 17.02.2021 N 5736-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.3. В графе 2 раздела 3 указываются цели кредитования в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору) с использованием следующих кодов:
В случае если ссуда предоставлена на несколько целей, указывается информация о всех целях. На первом месте следует указывать код цели кредитования, которая является основной целью (при наличии соответствующей информации).
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка целей по каждому траншу.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.4. В графах 3, 5, 7, 9, 10, 13, 14 и 19 раздела 3 указываются сведения, первоначально предусмотренные договором о предоставлении ссуды (договором о приобретении прав требования). Если на момент предоставления ссуды (транша) произошли изменения в первоначальных условиях договора, то в указанных графах отражаются условия, действующие на момент выдачи ссуды (транша).
В графах 4, 6, 8, 11, 17, 18 и 20 раздела 3 указываются условия договора, действующие по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае отсутствия изменений в договоре по соответствующему параметру в графах 4, 6, 8, 17, 11, 18 и 20 указываются значения, отраженные в графах 3, 5, 7, 9, 10, 14 и 19 соответственно.
(пп. 6.4 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.5. В графах 3 и 4 раздела 3 указываются сумма ссуды, отраженная в договоре, лимит по ссудам «овердрафт», кредитным картам, лимит выдачи по кредитным линиям с лимитом выдачи, лимит задолженности по кредитным линиям с лимитом задолженности и по комбинированным кредитным линиям.
По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, сумма договора указывается в единицах валюты ссуды.
В случае если значение суммы лимита зависит от наступления условий, установленных договором, или изменяется по графику, предусмотренному договором (коды «ЛИ» или «ЛГ» в графе 15 раздела 3), в графе 3 раздела 3 указывается максимально возможное значение лимита по договору, в графе 4 раздела 3 указывается действующий лимит.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся суммы траншей.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) в графах 3 и 4 раздела 3 указывается номинальная стоимость приобретенных прав требования кредитной организации к заемщику, которая соответствует общему объему приобретенных прав требования, включая основной долг, проценты, неустойки (штрафы, пени), и учитывается на внебалансовом счете N 91418.
6.6. В графах 5 и 6 раздела 3 указывается код валюты, в которой приведены суммы в графах 3 и 4 соответственно.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.7. В графах 7 и 8 раздела 3 указывается дата окончательного погашения ссудной задолженности, предусмотренная договором (дополнительным соглашением к договору).
В случаях, когда договором не предусмотрен срок возврата средств, графы 7 и 8 раздела 3 не заполняются.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится дата погашения по каждому траншу.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае если дата погашения ссудной задолженности по договору приходится на нерабочий день, значения в графах 7 и 8 раздела 3 при отсутствии дополнительных соглашений об изменении даты не подлежат корректировке.
6.8. В графах 9 и 17 раздела 3 указывается вид процентной ставки с использованием следующих кодов:
В графе 9 раздела 3 указывается вид процентной ставки в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если договором предусмотрена комбинация разных видов процентных ставок (комбинированная ставка), в графе 9 указывается комбинация соответствующих кодов (например, ФП).
В случае если процентная ставка является переменной, в графе 17 раздела 3 указывается код Ф (если процентная ставка не изменялась в отчетном периоде) или код М (если в отчетном периоде произошло изменение процентной ставки в соответствии с условиями договора). Если в процентной ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, то в графе 17 раздела 3 указывается код П.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды процентных ставок для разных траншей, основная строка не заполняется.
(пп. 6.8 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.9. В графах 10 и 11 раздела 3 указываются годовые процентные ставки по ссуде:
В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения Отчета ее следует пересчитать в годовое исчисление.
Процентная ставка по кредитам, предоставленным с использованием банковских карт, определяется как максимальная из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.
Процентная ставка по субсидируемым ссудам отражается без учета субсидируемой части.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводятся значения процентных ставок по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрена выдача траншей под разные процентные ставки, основная строка не заполняется.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.10. В графе 12 раздела 3 указывается годовая процентная ставка по просроченной части ссуды (при наличии таковой) исходя из действующего на 1-е число месяца, следующего за отчетным, договора, дополнения к договору.
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка размеров процентной ставки по просроченной части ссуды по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные процентные ставки по просроченной части ссуды для разных траншей, основная строка не заполняется.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.11. В графе 13 раздела 3 указывается первоначальный период фиксации (при наличии) процентной ставки, указанной в договоре, в днях.
Первоначальный период фиксации процентной ставки определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды, на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше исходного срока ссуды или равен ему.
По кредитным линиям основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводятся периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.12. В графах 14 и 18 раздела 3 указывается вид компонента, на основе которого рассчитываются плавающая и переменная процентные ставки с использованием следующих кодов вида плавающего (переменного) компонента:
В графе 14 раздела 3 указывается вид компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах.
В графе 18 раздела 3 указывается вид компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонент). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.
В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация о всех видах.
(пп. 6.12 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.13. В графе 15 раздела 3 указываются специальные условия договора (при их наличии) с использованием следующих кодов:
При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.
(пп. 6.13 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.14. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке Отчета кодов «Б» или «Р» в графе 16 раздела 3 указывается соответственно идентификационный код консолидированного договора или идентификационный код договора до разделения (деконсолидации).
При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке кода «ЛД» или «ЛЗ» в графе 16 раздела 3 указывается информация об идентификационных кодах всех договоров, по которым установлен общий лимит.
(пп. 6.14 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
6.15. При указании в графе 15 раздела 3 в основной строке или дополнительных строках по траншам кода «Т» в графах 19 и 20 раздела 3 указывается размер субсидируемой части процентной ставки.
(пп. 6.15 введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
7. Раздел 4 Отчета заполняется следующим образом.
7.1. В графе 1 раздела 4 указывается вид обеспечения с использованием следующих кодов:
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
При наличии обеспечения информация по каждому виду обеспечения указывается в дополнительных строках по видам обеспечения к основной строке с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом основная строка не заполняется.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
По кредитным линиям, если в договоре предусмотрено распределение видов обеспечения по разным траншам, расшифровка видов обеспечения для траншей приводится в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам с указанием соответствующей имеющейся информации по всем графам раздела 4, при этом дополнительная строка по траншу не заполняется.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
7.2. В графе 2 раздела 4 указывается стоимость обеспечения в рублевом эквиваленте (без учета коэффициента взвешивания) вне зависимости от категории качества ссуды. В случае если кредитная организация не оценивает справедливую стоимость залога по ссуде, указывается его балансовая стоимость.
В дополнительных строках по видам обеспечения отражается стоимость обеспечения, соответствующая коду, указанному в графе 1 раздела 4.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
По кредитным линиям, если обеспечение принято отдельно по траншам или договором и (или) внутренней учетной политикой кредитной организации предусмотрено распределение обеспечения по траншам непропорционально размерам траншей, в дополнительных строках по видам обеспечения к траншам приводится расшифровка стоимости обеспечения по каждому траншу.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае если одно обеспечение принято по нескольким кредитным договорам, в графе 2 раздела 4 отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
7.3. В графе 3 раздела 4 указывается дата возникновения у кредитной организации основания для обращения взыскания на обеспечение, соответствующая дате возникновения прав на залог, установленной условиями договора, определяющего процесс взыскания заложенного имущества для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора).
7.4. В графе 4 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссуде, сумма задолженности по которой отражена в разделе 6.
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.6. В графе 5 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов, отраженным в разделе 7.
По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 5 раздела 4 не заполняется.
(пп. 7.6 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.7. В графе 6 раздела 4 указывается сумма обеспечения в рублевом эквиваленте (с учетом коэффициента взвешивания), принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, отраженным в разделе 8.
По ссудам, сгруппированным в ПОС, графа 6 раздела 4 не заполняется.
(пп. 7.7 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Раздел 5 Отчета заполняется следующим образом.
8.1. По ссудам, выданным до 1 января 2016 года, сведения по графе 5 раздела 5 могут не представляться.
Для кредитных линий основная строка по разделу 5 не заполняется, информация по каждому действовавшему в течение отчетного месяца траншу указывается в дополнительных строках по траншам с заполнением соответствующих граф Отчета, отражающих параметры транша.
8.2. В графе 1 раздела 5 указывается дата предоставления ссуды (транша).
Для ссуд «овердрафт» и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) указывается дата первой операции в отчетном месяце.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается дата осуществления фактических затрат.
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается дата отчуждения (приобретения) кредитной организацией соответствующего финансового актива.
По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код «У» в графе 15 раздела 3) указывается дата перехода обязательства на нового заемщика.
По договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код «М» в графе 15 раздела 3), указывается дата, с которой начал действовать иной способ исполнения первоначального обязательства.
При восстановлении ссуды на балансе (код «О» в графе 15 раздела 3) восстанавливается уникальный идентификационный код ранее действовавшего договора с указанием информации о всех отражавшихся по нему датах выдачи.
При консолидации договоров (код «К» в графе 15 раздела 3) или траншей в графе 1 раздела 5 указывается наиболее ранняя дата предоставления средств.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
8.3. В графе 2 раздела 5 указывается номер транша по кредитной линии, неизменный и не повторяемый в рамках одного договора, в дополнительных строках по траншам. Основная строка не заполняется.
По ссудам «овердрафт» и кредитным картам графа 2 раздела 5 не заполняется.
В случае если в дополнительной строке по траншу в графе 15 раздела 3 указан код «С», соответствующий номер транша указывается в графе 2 раздела 5 по каждой дополнительной строке по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет.
При консолидации траншей в графе 2 раздела 5 указывается номер транша, соответствующий дате выдачи, отраженной в графе 1 раздела 5 (то есть самого раннего транша).
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
8.4. В графе 3 раздела 5 указывается объем предоставленных средств, соответствующий дате, отраженной в графе 1 раздела 5.
По ссудам, предоставленным в иностранной валюте, указывается объем предоставленных средств в единицах валюты ссуды.
Для ссуд «овердрафт» и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) указывается совокупный объем средств, предоставленных в течение отчетного месяца.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований.
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).
По договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) (код «У» в графе 15 раздела 3) и по договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации (код «М» в графе 15 раздела 3), указывается сумма возникшего требования к заемщику.
При восстановлении ссуды на балансе (код «О» в графе 15 раздела 3) восстанавливается информация о всех суммах выдач.
При консолидации траншей в графе 3 раздела 5 указывается совокупный объем предоставленных средств по консолидированным траншам.
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате переноса остатков с одного балансового счета на другой при изменении срока действия кредитных договоров, в Отчете не отражаются.
8.5. В графе 4 раздела 5 указывается код валюты, в которой предоставлена ссуда.
8.6. В графе 5 раздела 5 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) код территории кредитной организации (филиала кредитной организации), предоставившей (предоставившего) денежные средства.
В случае если договоры о предоставлении ссуды заключаются головным офисом (филиалом) кредитной организации, а предоставление денежных средств осуществляется подразделением, расположенным на территории, отличной от места нахождения головного офиса (филиала), в Отчете необходимо указывать код ОКАТО места нахождения указанного подразделения.
8.7. В графе 6 раздела 5 указывается объем средств, пролонгированных в отчетном периоде (при увеличении срока действия договора), с указанием в графе 7 раздела 5 соответствующего кода валюты.
8.8. В графе 8 раздела 5 указывается объем средств, предоставленных в отчетном периоде, с указанием в графе 9 раздела 5 соответствующего кода валюты.
Для ссуд «овердрафт» и кредитных карт (коды 1.2 и 1.6 в графе 1 раздела 3) данные графы 8 соответствуют данным графы 3 раздела 5.
По приобретенным по сделке правам требования (коды 5 и 5.1 в графе 1 раздела 3) и по приобретенным на вторичном рынке закладным (код 6 в графе 1 раздела 3) указывается сумма фактических затрат на приобретение требований, произведенных в отчетном периоде.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
По сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) (коды 7 и 7.1 в графе 1 раздела 3), указывается сумма требования к контрагенту при отчуждении финансового актива с отсрочкой платежа (перечисленных контрагенту денежных средств при приобретении финансового актива с отсрочкой поставки).
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
Графы 8 и 9 раздела 5 не заполняются по договорам с новыми заемщиками в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевод долга) и по договорам с действующими заемщиками, содержащими иной способ исполнения первоначального обязательства (коды «У» и «М» в графе 15 раздела 3).
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
9. Раздел 6 Отчета заполняется следующим образом.
9.1. В графе 1 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается срочная задолженность по ссуде.
В случае если учет срочной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.
9.2. В графе 2 раздела 6 указывается лицевой счет, на котором учитывается просроченная задолженность по ссуде.
В случае если учет просроченной задолженности по траншам кредитной линии ведется на разных лицевых счетах, основная строка не заполняется, информация о лицевых счетах приводится в дополнительных строках по траншам.
В дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается информация о лицевых счетах, на которых учитываются «фондирующая» (ненадлежащая) и «нефондирующая» части актива. В случае если «фондирующая» (ненадлежащая) и «нефондирующая» части актива учитываются на разных лицевых счетах, основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняется (не заполняются).
По ссудам (траншам), погашенным (проданным) в отчетном периоде, в графах 3 и (или) 4 раздела 6 указывается значение «0», при этом в графах 1 и (или) 2 раздела 6 указывается соответствующий номер лицевого счета, на котором учитывалась погашенная задолженность.
В случае если ссуда погашена (продана) в отчетном месяце, в графе 5 раздела 6 отражаются сведения по состоянию на дату списания ссуды с баланса кредитной организации.
В случае если по кредитной линии категории качества по отдельным траншам различаются, основная строка не заполняется, в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка категорий качества по траншам.
В случае если по «фондирующей» (ненадлежащей) и «нефондирующей» частям активов, частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, категории качества различаются, по графе 5 раздела 6 основная строка (дополнительные строки по траншам) не заполняются, в дополнительных строках по расшифровке активов, полностью или частично направленных во вложение в источники собственных средств (капитала) кредитной организации, представляющей Отчет, указывается соответствующая категория качества по «фондирующей» (ненадлежащей) и «нефондирующей» части активов.
В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1», графа 5 раздела 6 в основной строке и в дополнительных строках по траншам не заполняется.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
9.5. Графа 6 раздела 6 заполняется с использованием следующих кодов:
В случае если ссуда включена в ПОС, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, приводится буквенное обозначение портфеля с использованием следующих кодов:
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
9.7. В графе 10 раздела 6 указываются дополнительные сведения о классификации ссуды в соответствии с Положением Банка России N 590-П с использованием следующих обозначений:
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
При классификации ссуды с учетом нескольких пунктов Положения Банка России N 590-П из указанных в настоящем подпункте в графе 10 раздела 6 указываются сведения о всех имеющихся обозначениях.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
При прекращении классификации ссудной задолженности в соответствии с пунктами Положения Банка России N 590-П, указанными в настоящем подпункте, в графе 10 раздела 6 данный признак не отражается.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
9.8. В графах 11 и 12 раздела 6 указывается информация, на основе которой кредитная организация осуществляет определение категории качества ссуды, отраженной в графе 5 раздела 6, в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 590-П.
По ссудам, сгруппированным в ПОС, сведения по графам 11 и 12 раздела 6 могут не заполняться.
В случае если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1», графа 11 раздела 6 заполняется только при наличии других договоров заемщика, к которым применяется подход к резервированию с определением категории качества, а графа 12 раздела 6 не заполняется.
(абзац введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
9.8.1. В графе 11 раздела 6 указывается информация об оценке финансового положения заемщика с использованием следующих кодов:
9.8.2. В графе 12 раздела 6 указывается информация об оценке качества обслуживания долга по ссуде (траншу) с использованием следующих кодов:
При наличии строк по траншам графа 13 раздела 6 подлежит заполнению в строках по траншам, при этом основная строка не заполняется.
В случае если надбавка к коэффициентам риска, определяемая в соответствии с Указанием Банка России N 4892-У на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, опубликованной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», не применяется к указанному активу (то есть принимает значение «н/п»), графа 13 раздела 6 не заполняется.
(пп. 9.9 в ред. Указания Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
9.10. В графе 14 раздела 6 указывается информация об оценке уровня кредитоспособности, используемого для определения размера расчетного резерва в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П, с применением следующих обозначений:
Графа 14 раздела 6 заполняется в том случае, если в графе 10 раздела 6 указаны обозначения «11», «11.1», «12» или «12.1».
(пп. 9.10 введен Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)
10. Раздел 7 Отчета заполняется следующим образом.
10.2. В графе 3 раздела 7 отражается сумма фактически сформированного резерва на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов.
Сведения о резервах по требованиям, включенным в портфели однородных требований, отражаются исходя из процента резервирования по соответствующему портфелю.
11. Раздел 8 Отчета заполняется следующим образом.
11.1. Информация в разделе 8 отражается только в основной строке.
11.2. В графе 1 раздела 8 отражается информация о сумме неиспользованных кредитных линий и неиспользованных лимитов предоставления кредитов в виде «овердрафт» и по кредитным картам.
Сведения о резервах по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам предоставления кредитов в виде «овердрафт» и по кредитным картам, сгруппированным в ПОС, отражаются исходя из размера процента резервирования по соответствующему ПОС.
12. Раздел 9 Отчета заполняется следующим образом.
12.1. В графе 1 раздела 9 указывается периодичность уплаты платежей в счет погашения основного долга в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, с использованием следующих кодов:
По ссудам «овердрафт» и кредитным картам сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться.
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 1 раздела 9 могут не представляться.
12.2. В графе 2 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, причитающаяся к выплате в отчетном месяце согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).
По ссудам «овердрафт» и кредитным картам сведения по графе 2 раздела 9 могут не представляться.
12.3. В графе 3 раздела 9 указывается общая сумма платежей по основному долгу, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам «овердрафт» и кредитным картам.
12.4. В графе 4 раздела 9 указывается периодичность уплаты процентов в соответствии с условиями договора (дополнительного соглашения к договору), действующая на конец отчетного месяца, в том числе по ссудам «овердрафт» и кредитным картам, с использованием следующих кодов:
По договорам, заключенным до 1 января 2016 года, предоставление средств по которым не осуществлялось после 1 января 2017 года, сведения по графе 4 раздела 9 могут не представляться.
12.5. В графе 5 раздела 9 указывается общая сумма процентов, причитающаяся к выплате в отчетном месяце, согласно действующим условиям договора (с учетом дополнительных соглашений).
По ссудам «овердрафт» и кредитным картам сведения по графе 5 раздела 9 могут не представляться.
12.6. В графе 6 раздела 9 указывается общая сумма процентов, фактически уплаченная в отчетном месяце, в том числе по ссудам «овердрафт» и кредитным картам.
В общую сумму процентов не включаются платежи, отражаемые в графе 7 раздела 9.
12.7. В графе 7 раздела 9 указывается общая сумма комиссий, штрафов, пени, неустоек, прочих платежей, уплаченная по соответствующему договору в отчетном месяце, не отраженная в графе 6 раздела 9, в том числе по ссудам «овердрафт» и кредитным картам.
12.8. В графе 8 раздела 9 в основной строке указывается наиболее ранняя дата возникновения имеющейся на 1-е число месяца, следующего за отчетным, просроченной задолженности по основному долгу и (или) по начисленным процентным доходам.
Графа 9 раздела 9 в основной строке не заполняется.
В случае если в течение отчетного периода имелась просроченная задолженность, но на отчетную дату она была погашена, графа 8 раздела 9 в основной строке не заполняется. При этом в дополнительной строке в графе 8 раздела 9 указывается дата вынесения задолженности на счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов, а в графе 9 раздела 9 указывается дата погашения в полном объеме соответствующей суммы задолженности в отчетном месяце. В дополнительной строке в графах 8 и 9 раздела 9 отражается информация по фактам сокращения длительности или погашения в полном объеме просроченной задолженности по основному долгу и (или) по процентным доходам по нему в течение отчетного периода.
12.9. В графе 10 раздела 9 по всем фактам погашения задолженности заемщиками указывается информация об источниках погашения с использованием следующих кодов:
В случае если заемщик использовал несколько источников погашения ссуды, указываются сведения о всех источниках. Информация по каждому из источников указывается в дополнительных строках по источникам погашения с указанием в графах 3, 6, 7 раздела 9 соответствующих сумм основного долга, процентов, комиссий и других платежей, уплаченных за счет каждого источника погашения, при этом в основной строке указывается общая сумма по всем источникам погашения.
В случае если все погашения выражены в одной валюте, обязательно заполнение основной строки в случае наличия соответствующей информации по графам 2, 5 раздела 9 (за исключением ссуд «овердрафт» и кредитных карт) и по графам 3, 6, 7 раздела 9.
Графы 3, 6, 7 раздела 9 по отдельным источникам погашения заполняются с учетом следующих особенностей:
при указании в графе 10 раздела 9 кода 9 указываются суммы переведенного новому заемщику долга, исполненных иным способам обязательств, в том числе по результатам мирового соглашения или новации;
при указании в графе 10 раздела 9 кода 10 указываются суммы, списанные за счет сформированных резервов;
при указании в графе 10 раздела 9 кода 15 указываются суммы, восстановленные на балансе при расторжении договора продажи ссуды (уступки прав требования).
12.10. При указании в графе 10 раздела 9 кода 5 или 6 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды. В случае если ссуда была погашена за счет нескольких новых ссуд, указываются идентификационные коды всех договоров о предоставлении денежных средств, которые были направлены на погашение данной ссуды.
При указании в графе 10 раздела 9 кода 9 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), заключенного (заключенных) при переводе долга или содержащего (содержащих) иной способ исполнения первоначального обязательства, например, по результатам мирового соглашения; при переводе долга на физическое лицо указывается «ФЛ».
При указании в графе 10 раздела 9 кода 15 в графе 11 раздела 9 указывается идентификационный код договора (идентификационные коды договоров), восстановленного (восстановленных) в связи с расторжением договора продажи ссуды (уступки прав требования).
12.11. При указании в графе 10 раздела 9 кода 7 или 8 в графе 12 раздела 9 указывается регистрационный номер кредитной организации, предоставившей средства на погашение ссуды (в случае наличия соответствующей информации).
12.12. В графах 13 и 14 раздела 9 указывается код валюты, в которой произведено погашение задолженности по основному долгу и процентам.
13. Раздел 10 Отчета заполняется следующим образом.
13.1. В графе 1 раздела 10 указывается вид уступки права требования (цессии) или эмиссии ценных бумаг с использованием следующих кодов:
13.2. В графе 2 раздела 10 указывается сумма уступленных в отчетном периоде денежных средств (с учетом начисленных процентов) или покрытия по ценным бумагам на дату эмиссии (то есть сумма требований, списанных в результате уступки с баланса кредитной организации).
13.3. В графе 3 раздела 10 указывается сумма средств, фактически полученная в отчетном периоде кредитной организацией в результате уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг. При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.
в графе 4 указывается полное наименование организации, соответствующее указанному в учредительных документах, или наименование индивидуального предпринимателя, по физическим лицам указывается «ФЛ»;
13.5. В графе 8 раздела 10 указывается сумма сделки по договору уступки прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг (то есть сумма, которую цессионарий должен уплатить цеденту в соответствии с условиями договора, или номинальная стоимость выпуска ценных бумаг). При рефинансировании пула ссуд указывается пропорциональная сумма, приходящаяся на ссуду, исходя из ее доли в пуле.
13.6. В графе 9 раздела 10 указывается код валюты сделки по договору прав требования (цессии) или при осуществлении эмиссии ценных бумаг.
13.7. При использовании нескольких видов уступки права требования (цессии) или уступке права требования (цессии) нескольким контрагентам в разделе 10 указывается информация о всех видах и контрагентах с использованием дополнительных строк по расшифровке информации об уступке прав требования (цессии).
Список изменяющих документов
(введены Указанием Банка России от 12.05.2020 N 5456-У)