Приложение 2. Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации
Информация об изменениях:
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 24 ноября 2016 г. N 4212-У
«О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации»
Перечень
форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации*
С изменениями и дополнениями от:
27 февраля, 6 декабря 2017 г.
Наименование формы отчетности, другой информации
Срок представления в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности
Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Банк России
Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
Отчет об операциях на валютных и денежных рынках
Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента
(код формы по ОКУД 0409722)
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации
Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Департаментом финансовой стабильности Банка России
Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей
Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках
Информация о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации уполномоченным банком наличной иностранной валюты (долларов США и евро)***.
Перечень уполномоченных банков определяется и пересматривается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России
Ведомости банковского контроля (за
исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 102 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах(3) (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)
Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
Информация о неисполненных сделках
(код формы по ОКУД 0409702)
Кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701:
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации
Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)
Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):
Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):
По состоянию на 1 июля:
По состоянию на 1 января:
Информационное сообщение о вступлении в силу Указания Банка России № 5523-У
В связи с вступлением в силу с 1 апреля 2021 года Указания Банка России от 03.08.2020 № «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний, порядке и сроках представления микрофинансовыми компаниями в Банк России аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, порядке и сроках раскрытия микрофинансовыми компаниями бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (далее — Указание Банка России № Банк России информирует о новых требованиях к порядку представления отчетности. В соответствии с пунктом 1 Указания Банка России № микрофинансовые организации представляют отчетность по формам:
Отчетность микрокредитной компании, являющейся на отчетную дату членом саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей микрофинансовые организации (далее — СРО), представляется микрокредитной компанией в СРО, членом которой она является. СРО составляет и представляет в Банк России отчетность в отношении микрокредитных компаний, являющихся членами этой СРО на отчетную дату, на основании отчетности, представленной указанными микрокредитными компаниями в СРО.
Регулярная отчетность составляется и представляется в Банк России в соответствии с требованиями Указания Банка России № начиная с отчетности:
Отчетность по формам 0420841, 0420848, 0420849 составляется и представляется в соответствии с требованиями Указания Банка России № начиная с отчетности, отчетная дата по которой наступает начиная с 01.04.2021. Отчетность по форме 0420839 в соответствии с пунктом 7 Указания Банка России № составляется микрокредитными компаниями на дату его вступления в силу, то есть по состоянию на 01.04.2021, и в последующем — в случае наступления события, являющегося основанием для ее представления.
Со дня вступления в силу Указания Банка России № признается утратившим силу Указание Банка России от 24.05.2017 № «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее — Указание Банка России № Отчетность по форме 0420840 за январь, февраль и март 2021 года, по формам 0420846, 0420847 за квартал 2021 года и по форме 0420841 за 2020 год составляется и представляется в Банк России в соответствии с требованиями Указания Банка России № 4383 У.
203 форма отчетности цб
(1).jpg "203 форма отчетности цб")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Указание Банка России от 2 февраля 2021 г. № 5722-у “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов”
Настоящее Указание на основании пункта 1 2 части 2 статьи 5 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506) и статьи 76 6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084) устанавливает:
формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива;
порядок и сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
порядок представления аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы.
Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, должны составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.
Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО на отчетную дату, должны представляться КПК в эту СРО.
СРО должна составлять и представлять Отчетность, представлять аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представленных КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.
СРО должна представлять Отчетность в отношении всех КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, в Банк России одним файлом.
2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК должна быть представлена КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.
Вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК в Банк России КПК и СРО должно быть представлено аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК в соответствии с настоящим Указанием.
3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних трех лет, Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должна быть исправлена и представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.
В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, неверных и (или) неактуальных значений показателей вследствие исправлений данных бухгалтерского учета Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за любой отчетный период в течение текущего календарного года должна быть исправлена и представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.
При внесении исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных сведений и описания причин внесения исправлений. В случае внесения исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за один отчетный период несколькими КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами одной СРО на отчетную дату, исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представляется СРО в Банк России в отношении КПК одним файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.
4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК, исправленная КПК в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июня 2010 года № 63 н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2010 года № 18008, 25 ноября 2010 года № 19048, 1 декабря 2010 года № 19088, 20 июня 2012 года № 24643, 30 апреля 2015 года № 37103, 6 марта 2020 года № 57687, должна быть представлена в Банк России:
КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем исправления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК;
СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем исправления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
5. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 января 2021 года № ПСД-1) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением приложения 2 к настоящему Указанию.
Приложение 2 к настоящему Указанию вступает в силу с 1 октября 2021 года.
Приложение 1 к настоящему Указанию действует по 30 сентября 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 1 к настоящему Указанию, за полугодие и девять месяцев 2021 года включительно.
Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 2 к настоящему Указанию, начиная с отчета о деятельности КПК за последний отчетный период 2021 года.
6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 18 ноября 2019 года № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 года № 56947.
| Председатель Центрального банка Российской Федерации | Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 июня 2021 г.
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 2 феврале 2021 года № 5722-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ___________ _____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420820
Раздел I. Общие сведения
Подраздел I. Реквизиты КПК
| Полное наименование | Сокращенное наименование (при наличии) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции | Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (при наличии) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Место нахождения КПК | Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности | ||
|---|---|---|---|---|
| код ФИАС 1 | код ОКТМО2 | адрес | ||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 Федеральная информационная адресная система
2 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности обособленного подразделения | ||
|---|---|---|---|
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |
| 6 | 7 | 8 | 9 |
Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК
| Наименование обособленного подразделения | Объем предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | Объем привлеченных средств за отчетный период, тыс. руб. | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. | Сумма просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 4. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата вступления КПК в СРО | Дата прекращения членства КПК в СРО |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК
| Полное наименование КПК второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата вступления КПК в КПК второго уровня | Дата прекращения членства в КПК второго уровня |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй
| Полное наименование бюро кредитных историй, с которым заключен договор | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата заключения договора | Номер договора (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 7. Сведения о счетах КПК, открытых в кредитных организациях
| Полное наименование кредитной организации | Вид счета | Номер счета | Остаток денежных средств на счете на начало отчетного периода, тыс. руб. | Остаток денежных средств на счете на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 9 | 3 | 4 | 5 |
Раздел II. Балансовые показатели
Раздел III. Сведения о взносах, доходах и расходах
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Доходы КПК (включая средства целевого финансирования) за отчетный период, в том числе: | |
| 1.1 | проценты по договорам займа, в том числе: | |
| 1.1.1 | по договорам займа с аффилированными и заинтересованными лицами КПК | |
| 1.2 | доходы от размещения средств в депозиты | |
| 1.3 | доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги | |
| 1.4 | штрафы, пени по договорам займа | |
| 1.5 | вступительные взносы | |
| 1.6 | членские взносы (в том числе дополнительные) | |
| 2 | Расходы КПК за отчетный период, в том числе: | |
| 2.1 | процентные расходы по обязательствам перед членами КПК | |
| 2.2 | расходы на содержание КПК, в том числе: | |
| 2.2.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации | |
| 2.2.2 | расходы на рекламу | |
| 2.2.3 | расходы на аренду помещений | |
| 2.2.4 | расходы на услуги кредитных организаций | |
| 2.3 | расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период | |
| 2.4 | расходы по уплате членских взносов в объединения КПК | |
| Налоги на доходы (прибыль) КПК | ||
| 4 | Другие налоги (налог на имущество, НДС1 и другие) | |
| 5 | Чистый доход (убыток) отчетного периода | |
1 Налог на добавлекнную стоимость.
Раздел IV. Сведения о членах КПК, заключенных договорах, привлеченных и размещенных средствах
Раздел V. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в % | Общая сумма потребительских займов, предоставленных за последний квартал отчетного периода, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога | |||
| 2 | Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: | X | X | X |
| 2.1 | до 365 дней включительно | |||
| 2.2 | свыше 365 дней | |||
| 3 | Потребительские займы без обеспечения, в том числе: | X | X | X |
| 3.1 | до 30 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.1.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.1.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.2 | от 31 до 60 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.2.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.2.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.3 | от 61 до 180 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.3.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.2 | свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.3 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.4 | от 181 до 365 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.4.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.4 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.5 | свыше 365 дней, в том числе: | X | X | X |
| 3.5.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.4 | свыше 100 тыс. руб. |
Раздел VI. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам
1 Субъекты малого и среднего предпринимательства.
Раздел VII. Данные о размере сформированных резервов на возможные потери по займам
Раздел VIII. Данные о размещении средств резервных фондов
| Номер строки | Вид активов | Сумма размещаемых средств, тыс. руб. | Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или КПК | |
|---|---|---|---|---|
| наименование кредитного рейтингового агентства | уровень кредитного рейтинга | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Государственные ценные бумаги Российской Федерации | X | X | |
| 2 | Депозиты и банковские счета в кредитных организациях | X | X | |
| 2.1 | ||||
| 2.2 | ||||
| 2.3 | ||||
| . | ||||
| 3 | Займы, предоставленные КПК второго уровня | X | X | |
| 3.1 | ||||
| 3.2 | ||||
| 3.3 | ||||
| . | ||||
Раздел IX. Числовые значения финансовых нормативов
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1), % | |
| 2 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2), % | |
| 2.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 3 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ), % | |
| 3.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 4 | Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4), % | |
| 5 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5), % | |
| 6 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6), % | |
| 7 | Финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7), % | |
| 8 | Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8), % |
Раздел X. Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)
Раздел XI. Сведения об аудиторской организации (аудиторе)
Раздел XII. Аффилированные лица
| Номер строки | Аффилированные лица | Дата возникновения аффилированности | Основания аффилированности | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица) | Адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ (место жительства физического лица) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | ||||
| код | примечание | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Раздел XIII. Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные)
| Наименование фонда | Размер фонда на начало отчетного периода, тыс. руб. | Объем средств, поступивших на пополнение фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Объем израсходованных средств фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Размер фонда на конец отчетного периода, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Порядок и сроки составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива
Раздел V составляется за последний квартал отчетного периода и представляется в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел X представляется в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел XI представляется в срок не позднее 5 рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии).
2. Сведения в отчете о деятельности КПК указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода.
3. Все графы и строки отчета о деятельности КПК должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пункте 5, подпункте 7.5 пункта 7 и подпункте 13.2 пункта 13 настоящего Порядка.
Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случаев, указанных в пунктах 18 и 19 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.
Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.
5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют отчет о деятельности КПК в следующем объеме.
5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:
5.2. За первое полугодие и календарный год:
6. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности КПК указываются реквизиты КПК.
6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное наименования КПК согласно уставу.
6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.
6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 5 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет», доменным именем которого КПК обладает на правах администрирования или использования (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов: «www.» или «http://», или «https://».
При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.5. В графах 9-13 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.
В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения о всех обособленных подразделениях КПК.
7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции. При наличии нескольких номеров телефона они указываются в графе 3 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.7 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-9 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.7 пункта 6 настоящего Порядка.
В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.
8. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности КПК указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.
Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.
Графы 4 и 5 заполняются только при составлении отчета о деятельности КПК за календарный год.
В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4 и 5 раздела I должен указывать символ «-» (прочерк).
10.2. В графе 2 указывается вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет или иной).
11. В разделах II-IV отчета о деятельности КПК при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
12. Значения показателей разделов II и III отчета о деятельности КПК указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
13. В разделе II отчета о деятельности КПК сведения о балансовых показателях указываются по состоянию на конец отчетного периода.
13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.
13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5,
1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.
13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).
13.4. В строке 1.9.1.1 указывается остаток денежных средств на счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17 5 части первой статьи 18 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2021, № 1, ст. 53).
13.5. В строке 1.9.4 указываются депозиты до востребования, которые отнесены к денежным эквивалентам согласно учетной политике КПК и правилам ведения бухгалтерского учета.
13.6. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.
13.7. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
13.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.
13.7.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.
Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.
13.7.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.
Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.
13.7.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.
13.7.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.
13.7.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.
13.7.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:
равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и
больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3-1.8.7.
Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.
13.7.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1-1.9.3.
Значение, указанное в строке 1.9.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.9.1.1.
13.7.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2 и 2.3.
13.7.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.
13.7.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.
13.7.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1-3.1.3.
Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.
Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.
Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.
13.7.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1-3.2.3.
Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.
Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.
Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.
13.7.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.
Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.
Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.
13.7.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.
13.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:
указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.7.7 и подпункте 13.7.10 настоящего пункта;
14. В разделе III отчета о деятельности КПК нарастающим итогом указываются сведения о взносах, доходах и расходах КПК.
14.1. В строке 1 указываются сведения о доходах КПК, включая средства целевого финансирования.
14.2. В строках 1.5 и 1.6 указываются признанные в отчетном периоде средства целевого финансирования.
14.3. При составлении раздела III, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 14.4 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
14.3.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2-1.6.
14.3.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.
14.3.3. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
14.3.4. Значение, указанное в строке 2.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.2.1-2.2.4.
14.4. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпункте 14.3.4 настоящего пункта, при составлении отчета о деятельности КПК за полугодие и календарный год.
15. Значения показателей разделов IV-VI отчета о деятельности КПК указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.
16. В разделе IV отчета о деятельности КПК указываются сведения о членах КПК, заключенных договорах, привлеченных и размещенных средствах.
16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 4.3.1, 5.3, 8.3.1, 8.3.1.1, 13.4 и 13.4.1.
16.2. В строках 1, 4-6, 12, 14-29, 30.3 и 30.3.1 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).
16.3. В строке 14 указывается остаток задолженности по основному долгу по договорам займа, не исполненным заемщиками в срок (полностью или частично).
16.4. В строке 19 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.
16.5. В строках 22-30.3 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.
16.6. В строке 29 сведения указываются в соответствии с требованиями, указанными в абзаце втором подпункта 14.1 пункта 14 настоящего Порядка.
16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
16.7.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1 и 1.2.
16.7.2. Значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1 и 2.2.
16.7.3. Значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1 и 3.2.
16.7.4. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1-4.3.
16.7.5. Значение, указанное в строке 4.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 4.3.1 и 4.3.2.
16.7.6. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1-5.3.
16.7.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.
16.7.8. Значение, указанное в строке 8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.1, 8.2 и 8.3.
16.7.9. Значение, указанное в строке 8.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 8.3.1, 8.3.2 и 8.3.3.
16.7.10. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2.
16.7.11. Значение, указанное в строке 13, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 13.1, 13.2, 13.3 и 13.4.
16.7.12. Значение, указанное в строке 14, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 14.1.
16.7.13. Значение, указанное в строке 15, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.1.
16.7.14. Значение, указанное в строке 16, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 16.1 и 16.2.
16.7.15. Значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1 и 17.2.
16.7.16. Значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 25.1.
16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения:
17. В разделе V отчета о деятельности КПК указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям только за последний квартал отчетного периода.
17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.
17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.
17.4. В графе 3 указывается показатель средневзвешенного значения полной стоимости потребительских займов, рассчитанный на основании условий договоров потребительского займа, действовавших в момент их заключения.
Для расчета показателя средневзвешенного значения полной стоимости потребительского займа определяется произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, на полную стоимость потребительского займа в процентах годовых, раскрытую в соответствии с Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2020, № 14, ст. 2036) в данном договоре потребительского займа.
Частное, полученное в результате деления суммы произведений, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, на сумму всех предоставленных потребительских займов по договорам потребительского займа, заключенным в отчетном квартале, будет являться средневзвешенным значением полной стоимости потребительского займа по соответствующей категории потребительских займов.
Сведения указываются в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой.
18. В разделе VI отчета о деятельности КПК сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
19. В разделе VII отчета о деятельности КПК указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506).
Значения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
20. В разделе VIII отчета о деятельности КПК указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.
20.1. В графе 2 указывается следующая информация:
20.2. При составлении раздела VIII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
21. В разделе IX отчета о деятельности КПК указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 1 1 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».
Значения показателей в строках 2.1 и 3.1 указываются в тысячах рублей, в целых числах. В иных строках значения указываются в процентах с точностью до одного знака после запятой.
22. В разделе X отчета о деятельности КПК указываются сведения о каждой аудиторской организации (каждом индивидуальном аудиторе), включенной (включенном) в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
22.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:
Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.
22.3. В графах 9 и 10 сведения указываются согласно государственному реестру саморегулируемых организаций аудиторов, который ведется в соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2014, № 49, ст. 6912).
23. В разделе XI отчета о деятельности КПК указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).
23.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.2 пункта 22 настоящего Порядка.
23.2. Графы 6 и 7 заполняются по правилам, установленным подпунктом 22.3 пункта 22 настоящего Порядка.
23.3. Графа 9 заполняется по правилам, установленным подпунктом 22.1 пункта 22 настоящего Порядка.
23.4. В графах 11 и 12 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.
В случае если по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, в графе 11 и (или) 12 указывается «00.00.0000».
23.5. В графе 13 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела XI отчета о деятельности КПК.
В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, в графе 13 указывается «00.00.0000»;
23.6. В графе 14 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.
23.7. В графе 15 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:
24. В разделе XII отчета о деятельности КПК указывается информация об аффилированных лицах КПК.
24.1. В графе 6 указываются следующие коды основания аффилированности:
исполнительного органа КПК;
24.2. В графе 7 указываются следующие примечания:
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.
1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).
2 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197, 16 апреля 2020 года № 58121.
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 2 феврале 2021 года № 5722-У
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации кредитных
потребительских кооперативов»
Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ___________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420820
Раздел I. Общие сведения
Подраздел 1. Реквизиты КПК
| Полное наименование | Сокращенное наименование (при наличии) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции | Адрес сайта в информа- ционно- телекоммуни- кационной сети «Интернет» (при наличии) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Место нахождения КПК | Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности | ||
|---|---|---|---|---|
| код ФИАС 1 | код ОКТМО2 | адрес | ||
| 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
1 Федеральная информационная адресная система.
2 Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК
| Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Номер телефона | Адрес электронной почты | Адрес для почтовой корреспонденции |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Место непосредственного ведения деятельности | Код деятельности обособленного подразделения | ||
|---|---|---|---|
| код ФИАС | код ОКТМО | адрес | |
| 6 | 7 | 8 | 9 |
Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК
| Наименование обособленного подразделения | Объем предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | Объем привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. | Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. | Сумма просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 4. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК
| Полное наименование | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК
| Полное наименование КПК второго уровня | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй
| Полное наименование бюро кредитных историй, с которым заключен договор | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | Дата заключения договора | Номер договора (при наличии) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Подраздел 7. Принцип объединения членов КПК (пайщиков)
| Принцип объединения членов КПК (пайщиков) | Критерий объединения членов КПК (пайщиков) | Количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих принципу объединения членов КПК (пайщиков), лиц | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) члена КПК (пайщика), принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) (при наличии) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел II. Балансовые показатели
Раздел III. Сведения о доходах, расходах и взносах
1 Налог на добавленную стоимость.
Раздел IV. Сведения о показателях деятельности КПК
Раздел V. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
| Номер строки | Категории потребительских займов | Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в % | Общая сумма потребительских займов, предоставленных за квартал, тыс. руб. | Количество договоров потребительского займа, заключенных за квартал, шт. |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Потребительские займы с обеспечением в виде залога | |||
| 2 | Потребительские займы с иным обеспечением, в том числе: | X | X | X |
| 2.1 | до 365 дней включительно | |||
| 2.2 | свыше 365 дней | |||
| 3 | Потребительские займы без обеспечения, в том числе: | X | X | X |
| 3.1 | до 30 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.1.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.1.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.2 | от 31 до 60 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.2.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.2.2 | свыше 30 тыс. руб. | |||
| 3.3 | от 61 до 180 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.3.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.3.2 | свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно; | |||
| 3.3.3 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.4 | от 181 до 365 дней включительно, в том числе: | X | X | X |
| 3.4.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.4.4 | свыше 100 тыс. руб. | |||
| 3.5 | свыше 365 дней, в том числе: | X | X | X |
| 3.5.1 | до 30 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.2 | свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.3 | свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно | |||
| 3.5.4 | свыше 100 тыс. руб. |
Раздел VI. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам и размере сформированных резервов на возможные потери по займам
Раздел VII. Данные о размещении средств резервных фондов
| Номер строки | Вид активов | Сумма размещаемых средств, тыс. руб. | Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или КПК | |
|---|---|---|---|---|
| наименование кредитного рейтингового агентства | уровень кредитного рейтинга | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Государственные ценные бумаги Российской Федерации | X | X | |
| 2 | Депозиты и банковские счета в кредитных организациях | X | X | |
| 2.1 | ||||
| 2.2 | ||||
| 2.3 | ||||
| . | ||||
| 3 | Займы, предоставленные КПК второго уровня | X | X | |
| 3.1 | ||||
| 3.2 | ||||
| 3.3 | ||||
| . | ||||
Раздел VIII. Числовые значения финансовых нормативов
| Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1), % | |
| 2 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2), % | |
| 2.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 3 | Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФН3), % | |
| 3.1 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ), тыс. руб. | |
| 4 | Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4), % | |
| 5 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5), % | |
| 6 | Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6), % | |
| 7 | Финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7), % | |
| 8 | Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8), % | |
| 8.1 | Сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ), тыс. руб. | |
| 8.2 | Сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО), тыс. руб. |
Раздел IX. Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)
| Наименование органа, утвердившего повестку дня | Дата утверждения повестки дня | Дата проведения общего собрания членов КПК | Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|---|
| 7 | 8 |
Раздел X. Сведения об аудиторской проверке
| Номер строки | Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора | Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) | Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ||||
| . |
| Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке | Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки | Дата составления последнего аудиторского заключения | Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение | Номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение | Мнение, выраженное в аудиторском заключении | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| дата заключения | дата начала предоставления услуг | дата окончания предоставления услуг | |||||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Раздел XI. Аффилированные лица
| Номер строки | Аффилированные лица | Дата возникновения аффилированности | Дата прекращения аффилированности | Основания аффилированности | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование юридического лица (Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица) | Адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ (место жительства физического лица) | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||
| код | примечание | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Раздел XII. Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные)
| Наименование фонда | Размер фонда на начало отчетного периода, тыс. руб. | Объем средств, поступивших на пополнение фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Объем израсходованных средств фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. | Размер фонда на конец отчетного периода, тыс. руб- |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Порядок и сроки составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива
Раздел V должен составляться за квартал (без нарастающего итога) и представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.
Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.
Раздел XI должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).
2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, граф 4 и 5 раздела V, граф 2-4 раздела XII.
3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пункте 5, подпункте 7.5 пункта 7, подпункте 13.2 пункта 13 и подпункте 16.1 пункта 16 настоящего Порядка.
Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случая, указанного в пункте 18 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.
Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.
5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют Отчет в следующем объеме.
5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:
раздел IV- в составе строк 11, 11.1.1, 11.2.1, 11.3.1, 11.4.1, 13, 20, 20.1.1, 20.2.1, 20.3.1.1, 20.3.2.1, 20.3.3.1, 22, 24, 33, 36, 36.1, 37 и 37.1;
5.2. За первое полугодие и календарный год:
6. В подразделе 1 раздела I Отчета указываются реквизиты КПК.
6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования КПК согласно уставу.
6.3. В графах 5-7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 5 указывается номер телефона без отступов (пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем которого является данный КПК (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов «www.» или «http://», или «https://».
При наличии нескольких адресов они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
6.5. В графах 9-13 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
6.6. В графах 9-11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.
В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.
6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).
Сведения указываются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом).
6.7. В графе 12 указывается адрес, по которому КПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.
При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения овсех обособленных подразделениях КПК.
7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
7.3. В графах 3-5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.
В графе 3 указывается номер телефона без отступов (пробелов) и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ «,» (запятая). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
7.4. Графы 6-9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.8 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6-9 использование символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается.
7.5. В графах 6-8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Порядка.
В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.
8. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.
Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.
Графы 4 и 5 заполняются только при составлении Отчета за календарный год.
В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.
9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4, 5 и 7 раздела I должен указывать символ «-» (прочерк).
10. В подразделе 7 раздела I Отчета указываются сведения о принципе объединения членов КПК (пайщиков).
10.1. В графе 1 указывается принцип объединения членов КПК (пайщиков), определенный в уставе КПК:
В случае осуществления деятельности КПК на основе членства по нескольким принципам объединения членов КПК (пайщиков) сведения в графе 1 указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).
10.2. В графе 2 указывается критерий объединения членов КПК (пайщиков) по принципу объединения членов КПК (пайщиков), указанному в графе 1 подраздела 7 раздела I.
В графе 2 указываются муниципальное образование и (или) субъект Российской Федерации, регистрация по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий которых является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков) по территориальному принципу.
В графе 2 для профессионального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование организации-работодателя, образовательной организации, профессионального союза, принадлежность к которым членов КПК (пайщиков) является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков), и (или) специальность членов КПК (пайщиков), которая выступает критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
В графе 2 для социального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование общественного объединения, одной ассоциации или иной некоммерческой организации, членство в которой является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).
10.3. В графе 3 указывается количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков), а также членов КПК (пайщиков), утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков).
10.4. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося членом (пайщиком) КПК, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) по профессиональному и (или) социальному принципу объединения членов КПК (пайщиков), сведения о котором отражаются в графе 2.
11. В разделах II-IV Отчета при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.
12. Значения показателей разделов II и III Отчета указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.
13. В разделе II Отчета указываются сведения о балансовых показателях КПК.
13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.
13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5, 1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.
13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).
13.4. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.
13.5. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.6 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
13.5.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.
13.5.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.
Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.
13.5.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.
Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.
13.5.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.
13.5.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.
13.5.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.
13.5.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:
равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3-1.8.7.
Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.
13.5.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1 и 1.9.2.
13.5.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.
13.5.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.
13.5.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.
13.5.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1-3.1.3.
Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.
Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.
Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.
13.5.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1-3.2.3.
Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.
Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.
Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.
13.5.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.
Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.
Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.
13.5.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.
13.6. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.5.7, подпункте 13.5.10 и абзаце втором подпунктов 13.5.12, 13.5.13 и 13.5.14 настоящего пункта.
14. В Разделе III Отчета указываются все показатели о доходах, расходах и взносах КПК.
14.1. В строке 4 указываются сведения о доходах КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
14.2. В строке 5 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет доходов КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.
В строке 6 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет взносов, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств.
14.3. В строке 5.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6.
В строке 6.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 и 6.6.
14.4. В строках 7.1 и 7.2 указываются полученные в отчетном периоде средства целевого финансирования.
В строке 7.3 указывается сумма иных взносов (например, добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенная в строки 7.1 и 7.2.
14.5. При составлении раздела III должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.
14.5.1. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 и 4.9.
14.5.2. Значение, указанное в строке 4.1 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.3.
14.5.3. Значение, указанное в строке 4.6.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.6.1.1.
14.5.4. Значение, указанное в строке 4.6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.6.1 и 4.6.2.
14.5.5. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 и 5.7.
14.5.6. Значение, указанное в строке 5.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.1.
14.5.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1.1 и 5.1.2.
14.5.8. Значение, указанное в строке 5.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.2.1, 5.2.2 и 5.2.3.
14.5.9. Значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.3.4 и 5.3.5
14.5.10. Значение, указанное в строке 5.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.3.5.1 и 5.3.5.2.
14.5.11. Значение, указанное в строке 6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1, 6, 6, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7.
14.5.12. Значение, указанное в строке 6.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 6.1.1.1.
14.5.13. Значение, указанное в строке 6.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1.1 и 6.1.2.
14.5.14. Значение, указанное в строке 6.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.2.1, 6.2.2 и 6.2.3.
14.5.15. Значение, указанное в строке 6.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4 и 6.3.5
14.5.16. Значение, указанное в строке 6.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.3.5.1 и 6.3.5.2.
15.5.17. Значение, указанное в строке 7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 7.1-7.3.
15. Значения показателей разделов IV-VI Отчета указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.
16. В разделе IV Отчета указываются сведения о предоставленных и привлеченных средствах, заключенных договорах, членах КПК и иная информация о деятельности КПК.
16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.4, 11.4.1, 13.3, 20.3.1 и 20.3.1.1.
16.2. В строках 13, 14.3, 14.3.1, 15-19, 22-24, 29, 32 и 33 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.
В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).
16.4. В строке 19 указывается количество договоров займа, погашение задолженности по которым планировалось осуществлять с использованием средств материнского (семейного) капитала при заключении членом КПК (пайщиком) договора.
В строке 19.1 указывается количество договоров займа, по которым погашение задолженности фактически осуществлено с использованием средств материнского (семейного) капитала.
16.5. В строке 33 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.
16.6. В строках 14.1-15, 15.3-19, 34 и 35 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.
16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:
16.7.1. Значение, указанное в строке 11, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3 и 11.4.
16.7.2. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 12.1.
16.7.3. Значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1-13.3.
16.7.4. Значение, указанное в строке 13.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13.1.1.
16.7.5. Значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1-15.4.
16.7.6. Значение, указанное в строке 15.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.4.1.
16.7.7. Значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2.
16.7.8. Значение, указанное в строке 20, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.1, 20.2 и 20.3.
16.7.9. Значение, указанное в строке 20.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.3.1, 20.3.2 и 20.3.3.
16.7.10. Значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1-22.3.
16.7.11. Значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 и 24.2.
16.7.12. Значение, указанное в строке 24.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.1.1.
16.7.13. Значение, указанное в строке 24.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.2.1.
16.7.14. Значение, указанное в строке 25, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2.
16.7.15. Значение, указанное в строке 26, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 26.1 и 26.2.
16.7.16. Значение, указанное в строке 27, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 27.1 и 27.2.
16.7.17. Значение, указанное в строке 28, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 28.1 и 28.2.
16.7.18. Значение, указанное в строке 32, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2.
16.7.19. Значение, указанное в строке 36, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 36.1.
16.7.20. Значение, указанное в строке 37, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 37.1.
16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпунктах 16.7.1, 16.7.4, 16.7.9, 16.7.11-16.7.15 настоящего пункта, при составлении Отчета за полугодие и календарный год.
17. В разделе V Отчета указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям.
17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.
17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.
17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6 2 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)».
17.4. В графе 3 указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских займов.
17.5. Значение показателя, указываемое в графе 3, по каждой категории потребительских займов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского займа данной категории.
Значение указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.
17.6. Значение показателя, указываемое в графе 3, рассчитывается на основании данных договоров потребительского займа, заключенных в отчетном квартале, без учета соглашений, изменяющих индивидуальные условия договора потребительского займа.
17.7. Для заполнения графы 3 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, и полной стоимости потребительского займа, информация о которой в соответствии со статьей 6 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2018, № 53, ст. 8480) размещена в договоре потребительского займа.
Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, делится на сумму всех предоставленных потребительских займов этой же категории и указывается в графе 3.
18. В разделе VI Отчета сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.
19. В разделе VII Отчета указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.
19.1. В графе 2 указывается следующая информация:
19.2. При составлении раздела VII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:
20. В разделе VIII Отчета указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 1 1 части 2 статьи 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».
20.1. По строке 1 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1).
20.2. По строке 2 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2).
20.3. По строке 2.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ).
20.4. По строке 3 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ).
20.5. По строке 3.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ).
20.6. По строке 4 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4).
20.7. По строке 5 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5).
20.8. По строке 6 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6).
20.9. По строке 7 указывается значение финансового норматива соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7).
20.10. По строке 8 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8).
20.11. По строке 8.1 указывается сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ).
20.12. По строке 8.2 указывается сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО).
20.13. В разделе VIII значения указываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой, за исключением строк 2.1, 3.1, 8.1 и 8.2, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.
В случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается и в соответствующей строке указывается символ «-» (прочерк), КПК должен указать основания, в силу которых финансовый норматив не рассчитывался.
21. В разделе IX Отчета указываются сведения о каждой аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), включенной в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.
21.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:
Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.
21.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2017, № 18, ст. 2673).
21.3. В графе 7 указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица, содержащийся в ЕГРЮЛ, или адрес места жительства индивидуального аудитора, содержащийся в ЕГРИП.
22. В разделе X Отчета указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).
22.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.2 пункта 21 настоящего Порядка.
22.2. Графа 4 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.
22.3. Графа 6 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.1 пункта 21 настоящего Порядка.
22.4. В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.
В случае если по состоянию на день представления раздела X Отчета аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, в графе 8 и (или) 9 указывается «00.00.0000».
22.5. В графе 10 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела X Отчета.
В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, в графе 10 указывается «00.00.0000»;
22.6. В графах 11 и 12 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.
В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.
22.7. В графе 13 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:
23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.
23.1. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:
23.2. В графе 8 указываются следующие примечания:
При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.
1 В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 52, ст. 7008; 2019, № 31, ст. 4457).
2 В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года № 40069, 8 ноября 2018 года № 52649, 10 июля 2019 года № 55197, 16 апреля 2020 года № 58121.
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 года № 5722-у
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
и иных документов и информации
кредитных потребительских кооперативов»
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива |
|---|
Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
по состоянию на “__” ____________ ____ г. (отчетная дата)
Код формы по ОКУД 0420821
Годовая/на нерегулярной основе
| Номер строки | Наименование показателя | Сведения о лицах, входящих в состав органов управления КПК |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел 1. Сведения о единоличном исполнительном органе КПК | ||
| 1.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 1.1.1 | Дата рождения | |
| 1.1.2 | Место рождения | |
| 1.1.3 | Гражданство | |
| 1.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 1.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 1.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 1.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 1.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 1.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 1.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 1.1.8 | Наименование должности | |
| 1.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 1.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| Раздел 2. Сведения о персональном составе правления КПК | ||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 2.1.1 | Дата рождения | |
| 2.1.2 | Место рождения | |
| 2.1.3 | Гражданство | |
| 2.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 2.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 2.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 2.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 2.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 2.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 2.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 2.1.8 | Наименование должности | |
| 2.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 2.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 2.2 | . | |
| Раздел 3. Сведения о персональном составе контрольно-ревизионного органа КПК | ||
| 3.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 3.1.1 | Дата рождения | |
| 3.1.2 | Место рождения | |
| 3.1.3 | Гражданство | |
| 3.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 3.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 3.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 3.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 3.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 3.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 3.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 3.1.8 | Наименование должности | |
| 3.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 3.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 3.2 | . | |
| Раздел 4. Сведения о персональном составе комитета по займам КПК (при наличии) | ||
| 4.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 4.1.1 | Дата рождения | |
| 4.1.2 | Место рождения | |
| 4.1.3 | Гражданство | |
| 4.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 4.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 4.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 4.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 4.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 4.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 4.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 4.1.8 | Наименование должности | |
| 4.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 4.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 4.2 | . | |
| Раздел 5. Сведения о персональном составе иных органов КПК (при наличии) | ||
| 5.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 5.1.1 | Дата рождения | |
| 5.1.2 | Место рождения | |
| 5.1.3 | Гражданство | |
| 5.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 5.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 5.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 5.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 5.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 5.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 5.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 5.1.8 | Наименование органа и должности в нем | |
| 5.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 5.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 5.2 | . | |
| Раздел 6. Сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля ПОД/ФТ | ||
| 6.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 6.1.1 | Дата рождения | |
| 6.1.2 | Место рождения | |
| 6.1.3 | Гражданство | |
| 6.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 6.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 6.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 6.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 6.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 6.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 6.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 6.1.8 | Наименование должности | |
| 6.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 6.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 6.1.11 | Сведения о высшем образовании | |
| 6.1.12 | Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства и дата) | |
| 6.1.13 | Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ | |
| Раздел 7. Сведения о должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК | ||
| 7.1 | Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) | |
| 7.1.1 | Дата рождения | |
| 7.1.2 | Место рождения | |
| 7.1.3 | Гражданство | |
| 7.1.4 | Документ, удостоверяющий личность | |
| 7.1.4.1 | Серия (при наличии) и номер | |
| 7.1.4.2 | Дата выдачи | |
| 7.1.4.3 | Наименование органа, выдавшего документ | |
| 7.1.5 | Адрес регистрации по месту пребывания | |
| 7.1.6 | Адрес регистрации по месту жительства | |
| 7.1.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |
| 7.1.8 | Наименование должности | |
| 7.1.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |
| 7.1.10 | Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях | |
| 7.1.11 | Сведения об образовании | |
Порядок и сроки составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
2. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 и 7.1 для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латиницей на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.
3. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1, 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 и 7.1.1 и строках 1.1.2, 2.1.2, 3.1.2, 4.1.2, 5.1.2, 6.1.2 и 7.1.2 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.
4. В строках 1.1.3, 2.1.3, 3.1.3, 4.1.3, 5.1.3, 6.1.3 и 7.1.3 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».
5. В строках 1.1.4, 2.1.4, 3.1.4, 4.1.4, 5.1.4, 6.1.4 и 7.1.4 указывается вид документа, удостоверяющего личность физического лица.
6. В строках 1.1.5, 2.1.5, 3.1.5, 4.1.5, 5.1.5, 6.1.5 и 7.1.5, а также строках 1.1.6, 2.1.6, 3.1.6, 4.1.6, 5.1.6, 6.1.6 и 7.1.6 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа).
8. В строках 1.1.10, 2.1.10, 3.1.10, 4.1.10, 5.1.10, 6.1.10 и 7.1.10 указывается должность лица, информация о котором раскрывается в разделах 1-7 Отчета, занимаемая в финансовой организации (некредитной финансовой организации или кредитной организации), где оно работает по совместительству.
9. В разделе 5 Отчета указываются сведения о всех членах иных органов КПК, за исключением общего собрания членов КПК (при наличии).
В строке 5.1.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа КПК.
10. В разделе 6 Отчета указываются:
11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК.
В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании договора об оказании услуг:
в строке 7.1.8 указывается слово «договор»;
в строке 7.1.9 указываются дата заключения договора и его номер (при наличии);
строка 7.1.10 не заполняется.
В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования.
Обзор документа
Банк России обновил формы, сроки и порядок предоставления отчетности кредитных потребкооперативов (КПК).
В электронном виде предоставляются отчеты о деятельности КПК (приложения 1 и 2 к указанию), отчет о персональном составе кооператива (форма также приводится), годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторское заключение к отчетности.
КПК с общим числом членов более 3 000 физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившие в члены СРО, направляют отчетность и заключение в Банк России. Если число членов меньше указанного и КПК является членом СРО, то материалы направляются в эту СРО. Последняя отчитывается перед ЦБ РФ.
Приложение 2 вступает в силу с 1 октября 2021 г. Отчет составляется и направляется начиная с отчета за последний отчетный период 2021 г.
Приложение 1 действует до 30 сентября 2021 г. Отчет формируется и передается за полугодие и 9 месяцев 2021 г.
Прежнее указание признано утратившим силу.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней с даты опубликования.