№ 4927-У от 08.10.2018 Указание Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
О порядке составления отчетности по формам 0409115 и 0409316
Вопрос
Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» определено, что:
1) в форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела «Справочно» отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (ипотечные ссуды);
2) в форме отчетности 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» по строке 1.1 отражаются жилищные кредиты, предоставленные заемщикам под залог недвижимости в порядке, установленном Законом.
В связи с изложенным просим разъяснить:
1) относится ли кредитование физических лиц на приобретение земельного участка под залог этого участка без цели дальнейшего строительства жилого помещения на данном участке к ипотечным жилищным кредитам в целях отражения:
— по строке 1.1 отчетности по форме 0409316;
— по строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела «Справочно» формы отчетности 0409115.
2) в случае, если указанные ссуды не относятся к ипотечному жилищному кредитованию:
— подлежат ли они отражению в форме отчетности 0409316;
— в каких строках отчетности 0409115 необходимо их отражать.
При необходимости классификации указанных ссуд как потребительских сообщаем, что по строке 1.4 «Иные потребительские ссуды» раздела З формы отчетности 0409115 в программном комплексе Kliko установлен контроль корректности сформированного резерва с минимальным порогом процента резервирования, равном проценту резервирования по необеспеченным ссудам. В то время как в соответствии с пунктом 5.1 Положения Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» ипотечные ссуды, предоставленные физическим лицам, относятся к обеспеченным ссудам. Таким образом, при отражении портфельных кредитов, выданных на приобретение земельного участка под залог этого участка без цели дальнейшего строительства жилого помещения на данном участке, по строке 1.4 раздела З формы отчетности 0409115, протокол, формируемый программным комплексом Kliko, будет содержать ошибки.
Ответ
Департамент банковского регулирования совместно с Департаментом статистики рассмотрел обращение кредитной организации по вопросу отражения в отчетности по формам 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» (далее – форма 0409115) и 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» (далее – форма 0409316), установленных Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», ссуды, предоставленной физическому лицу на приобретение земельного участка под залог этого участка при отсутствии цели строительства жилого помещения на данном участке, и сообщает следующее.
По форме отчетности 0409316.
В соответствии с Порядком составления и представления формы в Разделе 1 «Сведения о первичном рынке жилищных кредитов» отражаются сведения по кредитам, предоставленным заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья. В случае если целевое назначение кредита не соответствует указанному, то такой кредит отражению в форме не подлежит.
По форме отчетности 0409115.
Портфели однородных ссуд физических лиц под залог недвижимости, не относящиеся к жилищным (покупка земельного участка без дальнейшего строительства жилого помещения на нем) в целях составления формы 0409115 не относятся к ипотечным и подлежат отражению по строке 1.4 «иные потребительские ссуды» Раздела 3 формы.
В Разделе 1 формы такая ссуда должна быть отражена по строке 3.4 «иные потребительские ссуды».
В связи с изложенным, установленный контроль, является корректным.
Приложение 2. Перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации
Информация об изменениях:
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 24 ноября 2016 г. N 4212-У
«О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации»
Перечень
форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации*
С изменениями и дополнениями от:
27 февраля, 6 декабря 2017 г.
Наименование формы отчетности, другой информации
Срок представления в структурное подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности
Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляются составление и представление отчетности, другой информации в Банк России
Оперативный отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов
Отчет об операциях на валютных и денежных рынках
Сведения об обязательных нормативах и о выделенном капитале центрального контрагента
(код формы по ОКУД 0409722)
Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации
Информация об ожидаемых потоках и запасах ликвидности активных участников денежного рынка. Перечень кредитных организаций определяется и пересматривается Департаментом финансовой стабильности Банка России
Отчет о прекращении кредитной организацией обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг
Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей
Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках
Информация о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации уполномоченным банком наличной иностранной валюты (долларов США и евро)***.
Перечень уполномоченных банков определяется и пересматривается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России
Ведомости банковского контроля (за
исключением ведомостей банковского контроля, направленных ранее в соответствии со строкой 102 настоящего Перечня) по контрактам (кредитным договорам), не снятым с учета уполномоченным банком на конец отчетного периода, снятым с учета уполномоченным банком в отчетном периоде, а также ведомости банковского контроля по контрактам (кредитным договорам), снятым с учета в периоды, предшествующие отчетному, в которых уполномоченным банком в отчетном периоде были скорректированы либо дополнены данные о платежах и (или) подтверждающих документах(3) (в виде электронного сообщения, сформированного в соответствии с правилами составления и представления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»)
Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам
Информация о неисполненных сделках
(код формы по ОКУД 0409702)
Кредитные организации, составляющие и представляющие отчетность по форме 0409701:
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Информация об изменениях:
Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации
Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)
Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):
Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):
По состоянию на 1 июля:
По состоянию на 1 января: