106 форма отчетности операционный риск
(1).jpg "106 форма отчетности операционный риск")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Разъяснения Банка России от 30 сентября 2021 г. N 716-Р-2021/45 “Разъяснения по отчетам по управлению операционным риском”
Банк России планирует в 2022 году ввести в действие форму отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» в составе Указания Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», разработанную в датацентричном формате. В приложении 1 к настоящему разъяснению представлен пример представления информации из датацентричной формы 0409106 в табличный вид в соответствии с форматом европейского стандарта отчетности COREP (The Common Reporting Framework). Банк России рекомендует кредитным организациям ориентироваться на данные примерные таблицы при разработке форм внутренних отчетов по операционному риску, с учетом требований подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения N 716-П. С другой стороны, кредитная организация исходя из характера деятельности, объема и сочетания присущих кредитной организации операционных рисков вправе определить формы внутренних отчетов о событиях и потерях в иных разрезах, в том числе более детализированные (на уровня второго и (или) третьего уровня классификации событий) отчеты по событиям и потерям от операционного риска в разрезе отдельных направлений деятельности, и (или) отдельных бизнес процессов и (или) подразделений, и (или) видов операционного риска.
Относительно ежедневного информирования руководителя службы управления рисками о выявленных событиях операционного риска в соответствии с требованиями подпункта 4.2.1 пункта 4.2 Положения N 716-П Банк России рекомендует следующее:
определить критерии существенности для формирования ежедневно выборки наиболее значимых событий операционного риска, выявленных в течение дня. Например, включать в данную выборку события операционного риска с величиной потерь, не менее критерия существенности, либо указанного в подпункте 3.5.1 пункта 3.5 Положения Банка России от 07.12.2020 N 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением», либо как процент от величины базового капитала, в зависимости от характера и масштаба деятельности кредитной организации;
для предоставления ежедневной информации о событиях операционного риска с величиной потерь, превышающей критерий существенности, в соответствии с подпунктом 4.2.1 пункта 4.2 Положения N 716-П использовать формат, приведенный в приложении 2 к настоящему разъяснению.
В состав ежедневной информации о событиях операционного риска необходимо включать заключение о влиянии данных событий операционного риска на соблюдение плановых (целевых) показателей уровня операционного риска, разработанных в соответствии с пунктом 4.5 Положения N 716-П, которое рекомендуем оформлять в виде пояснительной записки к ежедневному своду информации.
См. приложение 1 в редакторе MS-Word
Рекомендуемый образец ежедневного свода информации о событиях операционного риска, выявленных за __. __. 20__ г.
| Номер строки | Информация из базы событий кредитной организации | Событие 1 | Событие 2 | Событие N |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | n |
| 1 | Уникальный порядковый идентификационный номер события операционного риска | |||
| 2 | Дата реализации события операционного риска | |||
| 3 | Описание события операционного риска | |||
| 4 | Источники операционного риска | |||
| 5 | Тип события операционного риска | |||
| 6 | Направление деятельности | |||
| 7 | Подразделение кредитной организации, в котором произошло событие операционного риска | |||
| 8* | Величина прямых потерь, тыс. руб. | |||
| 9 | Обоснование величины потери (по строке  | |||
| 10* | Величина непрямых потерь (сумма строк 13, 15 и 16), тыс. руб. | |||
| 11 | Обоснование величины потери (по строке 10) | |||
| 12* | Величина косвенных потерь, тыс. руб. | |||
| 13 | Обоснование величины потери (по строке 12) | |||
| 14 | Оценка качественных потерь, уровень | |||
| 15 | Обоснование оценки (по строке 14) | |||
| 16* | Величина потерь (в том числе хищений) средств клиентов, контрагентов, работников и третьих лиц, не компенсированных кредитной организацией, тыс. руб. | |||
| 17 | Обоснование величины потери (по строке 16) | |||
| 18* | Величина других потенциальных потерь, тыс. руб. | |||
| 19 | Обоснование величины потери (по строке 18) | |||
| 20** | Величина возмещений, тыс. руб. | |||
| 21 | Виды, источники, даты получения возмещений и мероприятия, осуществленные в целях получения возмещения | |||
| 22 | Описание планируемых мероприятий, направленных на уменьшение негативного влияния от события (событий) операционного риска |
* В случае если на дату составления ежедневного свода информации у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отсутствуют в базе событий данные по строкам 8, 10, 12, 16, 18, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) указывает в графах 3-n по каждой строке оценочную величину. В случае если отдельный вид потерь отсутствует при реализации события операционного риска соответствующие поля не заполняются.
** В случае если на дату составления ежедневного свода информации у кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) отсутствуют в базе событий данные по строке 20, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) указывает в графах 3-n по данной строке величину ожидаемых возмещений.
Обзор документа
Кредитная организация должна формировать внутренние отчеты по операционныму риску:
— об управлении операционным риском;
— о событиях риска информационной безопасности;
— о фактических значениях контрольных показателей уровня операционного риска.
ЦБ планирует в 2022 г. ввести форму отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации». Приводится пример представления информации из датацентричной формы 0409106 в табличный вид в соответствии с форматом европейского стандарта отчетности COREP.
Представлен также образец ежедневного свода информации о событиях операционного риска. ЦБ дал рекомендации по информированию.
№ 716-П от 08.04.2020 Положение Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе»
Разъяснения по отчетам по управлению операционным риском
Разъяснение
Кредитная организация в соответствии с абзацем вторым пункта 4.2 Положения Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (далее – Положение № 716-П) должна формировать внутренние отчеты об управлении операционным риском, о событиях риска информационной безопасности и о фактических значениях контрольных показателей уровня операционного риска (далее – внутренние отчеты по операционному риску).
Банк России планирует в 2022 году ввести в действие форму отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» в составе Указания Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», разработанную в датацентричном формате. В приложении 1 к настоящему разъяснению представлен пример представления информации из датацентричной формы 0409106 в табличный вид в соответствии с форматом европейского стандарта отчетности COREP (The Common Reporting Framework). Банк России рекомендует кредитным организациям ориентироваться на данные примерные таблицы при разработке форм внутренних отчетов по операционному риску, с учетом требований подпункта 4.2.4 пункта 4.2 Положения № 716-П. С другой стороны, кредитная организация исходя из характера деятельности, объема и сочетания присущих кредитной организации операционных рисков вправе определить формы внутренних отчетов о событиях и потерях в иных разрезах, в том числе более детализированные (на уровня второго и (или) третьего уровня классификации событий) отчеты по событиям и потерям от операционного риска в разрезе отдельных направлений деятельности, и (или) отдельных бизнес процессов и (или) подразделений, и (или) видов операционного риска.
Относительно ежедневного информирования руководителя службы управления рисками о выявленных событиях операционного риска в соответствии с требованиями подпункта 4.2.1 пункта 4.2 Положения № 716-П Банк России рекомендует следующее:
определить критерии существенности для формирования ежедневно выборки наиболее значимых событий операционного риска, выявленных в течение дня. Например, включать в данную выборку события операционного риска с величиной потерь, не менее критерия существенности, либо указанного в подпункте 3.5.1 пункта 3.5 Положения Банка России от 07.12.2020 № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением», либо как процент от величины базового капитала, в зависимости от характера и масштаба деятельности кредитной организации;
для предоставления ежедневной информации о событиях операционного риска с величиной потерь, превышающей критерий существенности, в соответствии с подпунктом 4.2.1 пункта 4.2 Положения № 716-П использовать формат, приведенный в приложении 2 к настоящему разъяснению.
В состав ежедневной информации о событиях операционного риска необходимо включать заключение о влиянии данных событий операционного риска на соблюдение плановых (целевых) показателей уровня операционного риска, разработанных в соответствии с пунктом 4.5 Положения № 716-П, которое рекомендуем оформлять в виде пояснительной записки к ежедневному своду информации.
106 форма отчетности операционный риск
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (по состоянию на 30.04.2021)
На основании части первой статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2018, N 53, ст. 8440), части первой статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2013, N 27, ст. 3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _______________ 2021 года N ПСД-_____):
1. Внести в Указание Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892 следующие изменения.
1.1.1. Форму отчетности 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.2. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409051 «Список аффилированных лиц» изложить в следующей редакции:
«2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:
1.1.3. Пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» изложить в следующей редакции:
1.1.4. После Порядка составления и представления отчетности по форме 040952 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» дополнить формой отчетности 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409053 «Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.5. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409070 «Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем» дополнить формой отчетности 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409071 «Сведения об оценке выполнения кредитными организациями требований к обеспечению защиты информации» в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.6. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о финансовых результатах кредитной организации» дополнить формой отчетности 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409106 «Отчет по управлению операционным риском в кредитной организации» в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.1.7. Форму отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию.
1.1.8. В форме отчетности 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов»:
подраздел 1.2 изложить в следующей редакции:
Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу
| тыс. руб. | ||
|---|---|---|
| Отдельный показатель деятельности кредитной организации | Величина показателя деятельности кредитной организации | Номинальная стоимость балансовых активов |
| 1 | 2 | 3 |
наименование графы 7 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)».
1.1.9. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409113 «Информация о расчете величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов»:
в подпункте 7.14.1 пункта 7 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковские гарантий)»;
пункт 7.32 изложить в следующей редакции:
«7.32. В графе 34 подразделов 2.1-2.3 раздела 2 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери, определенных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.»;
пункт 8.5 изложить в следующей редакции:
«8.5. В графах 3-5 строки 5 раздела 3 отражается коэффициент корректировки ( ) (в процентах, с двумя знаками после запятой), рассчитываемый по формуле:
— итоговая величина кредитного риска, используемая для расчета норматива достаточности капитала (графы 3-5 строки 4 раздела 3);
— величина кредитного риска по внебиржевым производным финансовым инструментам, к которым применяется ПВР (графа 25 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
— итоговый результат применения макро-надбавок (графа 26 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), определяемый для соответствующего норматива достаточности капитала;
— величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, к которым применяется ПВР (графа 23 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2), рассчитываемая для соответствующего норматива достаточности капитала;
— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанных с применением ПВР (графа 24 строки 4 подразделов 2.1-2.3 раздела 2).
Коэффициент корректировки не рассчитывается и принимается равным 100 процентам в случаях, указанных в абзацах втором, четвертом и шестом подпункта 8.4 пункта 8 настоящего Порядка.»;
пункты 9.2 и 9.3 изложить в следующей редакции:
«9.2. В графах 3-5 строки 2 раздела 4 отражается разница между величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) и величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.1 раздела 2) при условии, что величина ожидаемых потерь больше величины фактически сформированных резервов на возможные потери. В ином случае графы 3-5 строки 2 раздела 4 не заполняются.
9.3. В графе 5 строки 3 раздела 4 отражается разница между величиной фактически сформированных резервов на возможные потери (графа 34 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) и величиной ожидаемых потерь (графа 33 строки 4 подраздела 2.3 раздела 2) при условии, что величина фактически сформированных резервов на возможные потери больше величины ожидаемых потерь. В ином случае графа 5 строки 3 раздела 4 не заполняется. Графы 3 и 4 строки 3 раздела 4 не заполняются.».
1.1.10. В форме отчетности 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»:
наименование графы 53 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)»;
в наименовании графы 77 слово «процентах» заменить словом «процентах»;
наименование графы 80 изложить в следующей редакции: «гарантии (банковские гарантии)»;
в объединенном наименовании граф 83-88 слово «нефондированного» заменить словом «фондированного»;
в подразделе 3.3 раздела 3:
наименование графы 3 изложить в следующей редакции: «ВКТД для которой применяется надбавка, тыс. руб.»;
наименовании графы 8 изложить в следующей редакции: «Код расчетной базы надбавки»;
подразделы 5.1 и 5.2 раздела 5 после графы 14 дополнить графами 15 и 16 следующего содержания:
| количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, шт. | количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, шт. |
|---|---|
| 15 | 16 |
наименование строки 1 графы 2 изложить в следующей редакции: «Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие коду 9901.i Кодов сегментов кредитных требований, в отношении которых кредитными организациями применяются надбавки к коэффициентам риска в приложении к Указанию Банка России N 5072-У»;
в графах 14-20 строки 6 символ «Х» исключить.
1.1.11. В Порядке составления и предоставления отчетности по форме 0409114 «Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков»:
подпункт 7.2.9 изложить в следующей редакции:
| Код | Диапазон значений УПД |
|---|---|
| 10_AU | 100% |
в подпункте 7.2.10 третье предложение исключить;
в подпункте 7.12.4 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковских гарантий)»;
подпункт 7.15.4 пункта 7.15 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение УПД получено на основе индивидуального подхода, то графа 65 раздела 1 заполняется аналогично графе 66 раздела 1.»;
в подпункте 7.16.7 пункта 7.16 слова «банковских гарантий» заменить словами «гарантий (банковские гарантий)»;
пункт 7.20 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графы 99-100 раздела 1 не заполняются.»;
пункт 7.21 дополнить предложением следующего содержания: «Если значение М не используется при расчете величины кредитного риска для указываемых кредитных требований, графа 101 раздела 1 не заполняется.»;
подпункт 7.29.1 дополнить предложением следующего содержания «Графы 121-123 заполняются без учета применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4892-У.»;
пункт 7.31 изложить в следующей редакции:
«7.31. «В графе 125 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенная в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 6646 Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498, Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П «О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка» зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368, Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799 и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707.
Графа 125 раздела 1 не заполняется для кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале.»;
подпункт 9.3.3 изложить в следующей редакции:
«9.3.3. В графе 3 подраздела 3.3 раздела 3 отражается значение ВКТД, для которой применяется надбавка к компонентам кредитного риска.»;
подпункты 9.3.8 и 9.3.9 изложить в следующей редакции:
«9.3.8. В графе 7 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код сегмента компоненты кредитного риска, к которому применяется соответствующая надбавка к компонентам кредитного риска. В случае если соответствующая надбавка применяется более чем к одному сегменту компоненты кредитного риска, коды сегментов компонент кредитного риска указываются через символ «;» (точка с запятой). В случае если соответствующая надбавка применяется одновременно ко всем сегментам компонентов кредитного риска, ставится значение «все».
9.3.9. В графе 8 подраздела 3.3 раздела 3 отражается код расчетной базы надбавки с использованием следующих кодов:
пункт 11 изложить в следующей редакции:
«11. В разделе 5 отражаются данные о миграциях кредитных требований между сегментами ВД и разрядами рейтинговой шкалы ВД, за исключением кредитных требований, соответствующих долям участия в капитале. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для указываемых кредитных требований, в качестве разряда рейтинговой шкалы ВД указывается разряд шкалы регуляторных коэффициентов риска. Раздел 5 заполняется с учетом следующего.»;
подпункт 11.1.5 изложить в следующей редакции:
«11.1.5. Кредитные требования, которые не входили в портфель банка или кредитные требования по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражаются в отдельных строках подраздела 5.1 раздела 5, для которых графы 1-2 подраздела 5.1 раздела 5 заполняются значением «новые» или «переведены на ПВР», а графы 3-7 подраздела 5.1 раздела 5 не заполняются.»;
дополнить подпунктами 11.1.12 и 11.1.13 следующего содержания:
«11.1.12. В графе 15 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество заемщиков, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.
11.1.13. В графе 16 подраздела 5.1 раздела 5 отражается количество кредитных требований, по которым был пересчитан рейтинг, по состоянию на текущую отчетную дату. При этом количество кредитных требований, которые не входили в портфель банка или по которым не применялся ПВР на предыдущую отчетную дату, но входят в него на текущую отчетную дату, отражается в полном объеме.».
1.1.12. В форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:
раздел 1 после строки 4.1.6.1 дополнить строками следующего содержания:
| 4.1.7 | ссуды, классифицированные в соответствии с пунктом 3.20 Положения Банка России N 590-П, всего |
|---|---|
| 4.1.7.1 | в том числе в отчетном периоде |
в пункте 3 раздела «Справочно»:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«3. Резерв на возможные потери и величина обеспечения (тыс. руб.):»;
после подпункта 3.6 дополнить подпунктами 3.7 и 3.8 следующего содержания:
«3.7. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П по ссудам, оцениваемым на индивидуальной основе (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:
3.7.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;
3.7.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;
3.8. Величина обеспечения, относящаяся к обеспечению I категории качества, на которую был уменьшен размер фактически сформированного резерва на возможные потери под активы, резервы по которым в соответствии с Положением N 590-П и Положением N 611-П, должны быть сформированы в размере более 20 процентов (тыс. руб.), всего __________________, в том числе:
3.8.1. по гарантиям Российской Федерации __________________;
3.8.2. по банковским гарантиям Банка России __________________;
3.8.3. по договорам страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченных государственными гарантиями, предоставляемыми в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации N 759 _______________.».
1.1.13. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)»:
абзац второй пункта 1 изложить в следующей редакции:
абзац второй изложить в следующей редакции:
«По строкам 4.1.1-4.1.7 раздела 1, строкам 7-9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12, подпунктом 3.14.3 пункта 3.14, пункта 3.20 и пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России N 590-П. По графам 5-8 строк 4.1.4 и 4.1.5 раздела 1 Отчета категоризация ссуд производится исходя из размера расчетного резерва на возможные потери по ним, определенного на основании уровня кредитоспособности заемщика.»;
в абзаце третьем цифры «4.1.1-4.1.5» заменить цифрами «4.1.1-4.1.7»;
абзац четвертый после цифр «4.1.6.1,» дополнить цифрами «4.1.7.1,»;
в абзацах шестом и двенадцатом пункта 17 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.14. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:
пункт 17 изложить в следующей редакции:
«17. В графах 19-21 Отчета указывается соответственно справедливая стоимость обеспечения, принимаемая в уменьшение резерва на возможные потери по ссудам, категория его качества в соответствии с главой 6 Положения Банка России N 590-П, а также вид обеспечения в соответствии со следующей классификацией по категориям качества обеспечения:
В случае если головная кредитная организация (участники банковской группы) использовала (использовали) по ссуде несколько видов обеспечения, информация о стоимости и категории качества каждого вида обеспечения располагается в столбец.
В случае если одно обеспечение принято по нескольким договорам, в графах 19-21 Отчета отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
При приведении в Отчете информации о ссудах, предоставленных траншами в рамках кредитной линии, в графе 19 Отчета указывается стоимость обеспечения в величине, пропорциональной размеру транша исходя из его фактического объема, если иное не установлено дополнительным соглашением к основному договору и (или) внутренним документом банковской группы.
При использовании в графе 21 Отчета кода 1.19 «иные залоги» в пояснительных примечаниях к Отчету необходимо перечислить наименование видов обеспечения, принятого в залоги по ссудам I категории качества.»;
в абзацах третьем и шестом пункта 20 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.15. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:
в абзацах шестом и девятом пункта 11 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.16. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц» дополнить предложением следующего содержания: «В случае выявления ошибки (ошибок) в данных Отчета повторное представление в Банк России Отчета, содержащего исправленные значения показателей, допускается не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.».
1.1.17. В графе 2 строк 2.1.12, 2.1.14 и 2.1.23 формы отчетности 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)» слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.18. В таблице абзаца второго пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409121 «Расчет системно значимыми кредитными организациями норматива структурной ликвидности (норматива чистого стабильного фондирования) («Базель III»)»:
сноску 1 к графе 2 строки 2.1.11 изложить в следующей редакции:
1 Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292.
в графе 2 строк 2.1.14 и 2.1.23 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.19. Форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию.
1.1.20. Абзац четвертый пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» после слова «операций,» дополнить словами «небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,».
1.1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»:
абзац третий пункта 1 изложить в следующей редакции:
абзац одиннадцатый подпункта 4.1 изложить в следующей редакции:
«Активы в форме права пользования по договорам финансовой аренды подлежат отражению в графе 16 Отчета строки 1.6 как нечувствительный к изменению процентной ставки. Имущество кредитной организации (банковской группы) (основные средства, нематериальные активы) (строка 1.7 Отчета) отражается в Отчете за вычетом начисленной амортизации. Иное имущество, в том числе временно неиспользуемое в основной деятельности, отражается в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки инструменты.».
абзац четвертый подпункта 4.2 изложить в следующей редакции:
«По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации (банковской группы), не включенные в строки 4.1-4.3, 4.5 Отчета. Обязательства по договорам финансовой аренды отражаются в графах 3-15 Отчета по срокам погашения арендных платежей строки 4.4 в объеме приведенной стоимости арендных платежей, скорректированной в соответствии с пунктом 2.7 Положения Банка России от 12 ноября 2018 года N 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2018 года N 52847.»;
в абзацах шестом и десятом пункта 9 слово «509-П» заменить словом «729-П».
1.1.23. Строку 9.3 раздела 1 формы отчетности 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам» признать утратившей силу.
1.1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией физическим лицам»:
абзац четвертый пункта 4 признать утратившим силу;
в абзаце шестом пункта 5 слова «ставки ЛИБОР,» исключить;
абзац восьмой пункта 7 признать утратившим силу;
1.1.25. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам»:
в абзаце втором пункта 5 слова «ставки ЛИБОР,» исключить.
1.1.26. В форме отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»: раздел 2 дополнить строками следующего содержания:
подраздел 6.1 раздела 6 изложить в следующей редакции:
| Номер строки | Краткое наименование норматива | Дата, за которую рассчитан норматив | Фактическое значение норматива, процент | Фактическое значение норматива, рассчитанное без включения в числитель при расчете норматива дополнительных требований (активов) | Значение БКЛ | Значение ДАИВ | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.1.27. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»:
пункт 2 дополнить абзацами следующего содержания:
Показатель «ОР» заполняется кредитными организациями следующим образом:
абзац третий пункта 10 дополнить предложениями следующего содержания: «Информация о фактах снижения фактического значения норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) ниже 100%, а также о фактах включения в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности кредитной организации (Н27) дополнительных требований (активов) приводится в подразделе 6.1 раздела 6 Отчета.».
1.1.28. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409256 «Сведения о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)»:
абзац четвертый подпункта 2.1 изложить в следующей редакции:
абзац пятый подпункта 2.3 после слова «и» дополнить словом «(или)»;
в абзаце втором подпункта 2.4 слова «частью 1» заменить словами «пунктом 1 части 1».
1.1.29. Форму отчетности 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств» дополнить разделом III в редакции приложения 7 к настоящему Указанию.
1.1.30. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409259 «Сведения о деятельности кредитной организации, связанной с переводом электронных денежных средств»:
пункт 2 дополнить абзацем следующего содержания:
«Отчет реорганизованной кредитной организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, при завершении реорганизации до наступления срока предоставления Отчета включается в Отчет правопреемника кредитной организации.»;
пункт 4 изложить в следующей редакции:
дополнить пунктом 8 следующего содержания:
«8. Раздел III Отчета заполняют кредитные организации, клиенты которых в отчетном периоде совершали операции с использованием КЭСП.
Раздел III Отчета не заполняют:
кредитные организации, не являющиеся эмитентами КЭСП. При этом кредитная организация направляет сообщение: «Кредитная организация не является эмитентом КЭСП».
Данные во всех подразделах раздела III Отчета представляются в разрезе держателей КЭСП, выданных кредитной организацией.
Понятие «резидент» и «нерезидент» используется для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 49, ст. 6957).
Раздел III Отчета состоит из пяти подразделов, взаимосвязь между которыми осуществляется посредством уникальных идентификационных кодов держателей КЭСП, присвоенных кредитной организацией в целях составления указанного раздела Отчета.
Правила формирования уникальных идентификационных кодов держателя КЭСП определяются кредитной организацией самостоятельно. При этом должна быть соблюдена уникальность использования идентификационных кодов держателя КЭСП в отчетном и последующих периодах.
8.1. В подраздел III.1 раздела III включаются сведения о держателях КЭСП, выданных кредитной организацией.
8.1.1. В графе 1 подраздела III.1 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.1.2. В графе 2 подраздела III.1 раздела III указывается категория держателя КЭСП с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 9746 | Юридическое лицо | Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией |
| 9747 | Индивидуальный предприниматель | |
| 9770 | Лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты |
8.1.4. В графе 4 подраздела III 3.1 раздела III указывается цифровой код страны места регистрации держателя КЭСП в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
8.1.5. В графе 5 подраздела III.1 раздела III указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» держателя КЭСП (при наличии).
8.2.1. В графе 1 подраздела III.2 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.2.3. В графе 3 подраздела III.2 раздела III указывается полное наименование:
8.2.4. В графе 4 подраздела III.2 раздела III указывается сокращенное наименование юридического лица (при наличии).
8.2.5. В графе 5 подраздела III.2 раздела III указывается отношение держателя КЭСП к резидентству с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 654 | Резидент |
| 655 | Нерезидент |
8.3. В подраздел III.3 раздела III включаются дополнительные сведения о держателях КЭСП, являющихся индивидуальными предпринимателями, лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и перечисленных в подразделе III.1 раздела III с кодами категории держателя КЭСП, равными 9747 и (или) 9770.
8.3.1. В графе 1 подраздела III.3 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.3.2. В графе 2 подраздела III3.3 раздела III указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
8.3.3. В графах 3, 4, 5 подраздела III.3 раздела III указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
8.4. В подраздел III.4 раздела III включаются сведения об остатках ЭДС держателей КЭСП, выданных кредитной организацией. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения об остатках всех КЭСП суммируются.
8.4.1. В графе 1 подраздела III.4 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.4.2. В графах 2 и 3 подраздела III.4 раздела III указываются остатки ЭДС держателей КЭСП соответственно по состоянию на начало и конец отчетного периода.
8.5. В подраздел III.5 раздела III включаются сведения об операциях, совершенных в отчетном периоде держателями КЭСП. В случае если одному клиенту кредитной организации выдано несколько КЭСП, то сведения о количестве и объеме операций с их использованием суммируются.
8.5.1. В графе 1 подраздела III.5 раздела III указывается идентификационный код держателя КЭСП, присвоенный кредитной организацией в целях составления раздела III Отчета.
8.5.2. В графе 2 подраздела III.5 раздела III указывается код типа операции:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1001 | Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода на его банковский счет | |
| 1002 | Операции по уменьшению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, в пользу держателя электронного средства платежа по переводу ЭДС | |
| 1003 | Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств клиента перед кредитной организацией | например, на уплату комиссионного вознаграждения |
| 2001 | Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, посредством перевода с его банковского счета | |
| 2002 | Операции по увеличению остатка ЭДС держателя КЭСП, выданного отчитывающейся кредитной организацией, за счет ЭДС, переведенных держателем электронного средства платежа по переводу ЭДС | |
| 2003 | Операции по направлению ЭДС на исполнение обязательств кредитной организации перед клиентом | например, возврат комиссионного вознаграждения |
8.5.3. Графах 3 и 4 подраздела III.5 раздела III указывается соответственно категория отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода | Примечание |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 9746 | Юридическое лицо | Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией |
| 9747 | Индивидуальный предприниматель | |
| 9770 | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой | Физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в том числе нотариус и адвокат, учредившие адвокатские кабинеты |
| 9748 | Физическое лицо |
Графа 3 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции 2002.
Графа 4 подраздела III.5 раздела III заполняется, если в графе 2 указанного подраздела указан код типа операции принимает значение 1002.
8.5.4. В графе 5 подраздела III.5 раздела III указывается отношение отправителя перевода ЭДС (получателя перевода ЭДС) к резидентству с использованием следующих кодов:
| Код | Расшифровка кода |
|---|---|
| 1 | 2 |
| 654 | Резидент |
| 655 | Нерезидент |
8.5.5. В графах 6 и 7 подраздела III.5 раздела III соответственно указываются количество и сумма по операциям, перечисленным в подпункте 8.5.2 настоящего пункта.».
1.1.31. Форму отчетности 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию.
1.1.32. После Порядка составления и представления отчетности по форме 0409260 «Сведения о точках предоставления платежных услуг кредитных организаций и банковских платежных агентов (субагентов)» дополнить формой отчетности 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409263 «Сведения о трансграничных операциях с использованием электронных средств платежа» в редакции приложения 9 к настоящему Указанию.
1.1.33. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам»:
абзац четвертый пункта 1 после слова «организации)» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,»;
пункт 2 после слова «организации)» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,»;
подпункт 6.12 изложить в следующей редакции:
В графе 14 раздела 3 указывается код вида компонента в соответствии с условиями договора, действовавшими на дату предоставления ссуды (транша). В случае если предусмотрены несколько видов компонентов, указывается информация обо всех видах через запятую.
В графе 18 раздела 3 указывается код вида компонента по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. В случае если по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в ставке присутствует и плавающая, и переменная компоненты, в графе 18 раздела 3 указывается только код, относящийся к плавающей компоненте (несколько кодов через запятую, если ставка рассчитывается с использованием нескольких плавающих компонентов). Если процентная ставка является переменной, то в графе 18 раздела 3 отражается вид компонента, повлиявшего на изменение процентной ставки в отчетном месяце (если процентная ставка не изменялась в отчетном месяце, то графа 18 не заполняется).
По кредитным линиям в дополнительных строках по траншам приводится расшифровка видов компонента процентной ставки по каждому траншу. В случае если по кредитной линии предусмотрены разные виды плавающего (переменного) компонента для разных траншей, основная строка не заполняется.»;
подпункт 6.12 дополнить сноской 1 следующего содержания:
1 Справочник публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
абзацы двадцать пятый и двадцать шестой изложить в следующей редакции:
дополнить абзацем следующего содержания:
«При наличии нескольких специальных условий договора перечисляются все соответствующие коды.»;
подпункт 9.4 дополнить абзацем и таблицей к нему следующего содержания:
| Диапазон значения вероятности дефолта, в процентах | Указываемое значение |
|---|---|
| = 0,05 и = 4 и = 25 и 1 индикативной ставки и премия к ставке (в процентах, без указания символа процента (%). Например: 3M-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000.»; дополнить сноской 1 следующего содержания: 1 Справочник наименований «Перечень плавающих/переменных компонентов процентных ставок» публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. подпункт 4.5.4 пункта 4.5 изложить в следующей редакции: Первая строка заполняется следующим образом: в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются; в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда плавающая ставка превышает максимальную ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются. Вторая строка заполняется следующим образом: в графах 4 и 5 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является плательщиком плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 4 и 5 Отчета не заполняются; в графах 6 и 7 Отчета соответственно указывается цифровой код валюты и денежная сумма (с тремя знаками после запятой), если уполномоченный банк по условиям сделки является получателем плавающей суммы, когда минимальная ставка превышает плавающую ставку, в противном случае графы 6 и 7 Отчета не заполняются.»; абзацы первый и второй изложить в следующей редакции: «4.7. В графе 12 Отчета указывается наименование 1 используемой в сделке плавающей процентной ставки с указанием срока и премии. Например: 3 М-ROISFIX+0.0000; 1D-RUONIA+0.0000; 1M-MOSPRIME+1.0000. дополнить сноской 1 следующего содержания: 1 Справочник наименований «Перечень плавающих/переменных компонентов процентных ставок» публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. 1.1.52. В форме отчетности 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента»: наименование изложить в следующей редакции: «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента, а также сведения о концентрации кредитного риска центрального контрагента»; наименование графы 9 раздела 3 изложить в следующей редакции: «Размер риска концентрации по кредитным требованиям к участникам клиринга и иным контрагентам / Показатель концентрации кредитных рисков на одного заемщика или группу связанных заемщиков (РК), процент»; наименование графы 10 раздела 3 изложить в следующей редакции: «Размер риска на связанное с квалифицированным центральным контрагентом лицо (группу связанных с квалифицированным центральным контрагентом лиц) / Показатель концентрации кредитных рисков на связанное с центральным контрагентом лицо (группу связанных с центральным контрагентом лиц) (РСЛ), процент». 1.1.53. Порядок составления и представления отчетности по форме 0409703 «Сведения о деятельности квалифицированного центрального контрагента» изложить в редакции приложения 15 к настоящему Указанию. абзац первый пункта 1 после цифр «45713)» дополнить цифрами «, 45815, 45817»; пункт 4 после слов «за исключением» дополнить словами «небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,». 1.1.55. Форму отчетности 0409709 «Сведения о коллективном клиринговом обеспечении» и Порядок составления и представления отчета по форме 0409709 «Сведения о коллективном клиринговом обеспечении» признать утратившими силу. 1.1.56. Форму отчетности 0409710 «Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга» и Порядок составления и представления отчета по форме 0409710 «Сведения об индивидуальном клиринговом обеспечении и ином обеспечении участника клиринга» изложить в редакции приложения 16 к настоящему Указанию. 1.1.57. Форму отчетности 0409713 «Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах» и Порядок составления и представления отчета по форме 0409713 «Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам и фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах» изложить в редакции приложения 17 к настоящему Указанию. 1.1.58. Пункт 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409716 «Сведения кредитной организации, осуществляющей клиринговую деятельность, об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу» дополнить абзацем следующего содержания: «В Отчете не отражается информация, представляемая отчитывающимися организациями в репозитарий в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 августа 2016 года N 4104-У «О видах договоров, заключенных не на организованных торгах, информация о которых предоставляется в репозитарий, лицах, предоставляющих в репозитарий информацию о таких договорах, порядке, составе, форме и сроках предоставления ими информации в репозитарий, дополнительных требованиях к порядку ведения репозитарием реестра договоров, порядке и сроках предоставления информации репозитарием, а также порядке, составе, форме и сроках предоставления репозитарием в Банк России реестра договоров», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2016 года N 43786, а также в отношении договоров, заключенных в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16 декабря 2019 года N 5352-У «О случаях, когда договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, заключаются только при условии, что другой стороной по таким договорам является лицо, осуществляющее функции центрального контрагента», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2020 года N 58070.». 1.1.59. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской группы и вложениях кредитной организации в паи паевых инвестиционных фондов»: пункт 10 изложить в следующей редакции: «10. В графе 9 раздела I Отчета отражается стоимость ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, отраженная в индивидуальной отчетности головной кредитной организации и (или) участников банковской группы на дату получения контроля за деятельностью участника банковской группы или приобретения на него значительного влияния (дату приобретения указанных ценных бумаг и иного имущества) при первичном представлении Отчета, и на отчетную дату при последующих представлениях Отчета; изменение балансовой стоимости указанных ценных бумаг и иного имущества, обусловленное колебаниями официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» не требует представления Отчета. В случае поэтапного приобретения головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы акций (долей) участников банковской группы в графе 9 раздела I Отчета отражается совокупная стоимость ценных бумаг и иного имущества на дату составления Отчета. В случае если на дату составления Отчета были созданы резервы на возможные потери под ценные бумаги и иное имущество, принадлежащие головной кредитной организации и (или) участникам банковской группы, данные вложения отражаются в графе 9 раздела I Отчета за минусом сформированного резерва на возможные потери.»; в абзацах шестом, десятом, шестнадцатом и восемнадцатом пункта 14 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.60. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»: в абзаце шестом пункта 2 слово «509-П» заменить словом «729-П»; в абзацах третьем и шестом пункта 4 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.61. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о финансовых результатах»: в абзаце шестом пункта 2 слово «509-П» заменить словом «729-П»; в абзацах третьем и шестом пункта 3 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.62. Форму отчетности 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы» изложить в редакции приложения 18 к настоящему Указанию. 1.1.63. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409805 «Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы»: в абзаце шестом слово «509-П» заменить словом «729-П»; дополнить абзацем следующего содержания: «Информация об используемом головной кредитной организацией банковской группы при расчете нормативов достаточности капитала банковской группы подходе должна содержаться в пояснениях к Отчету.»; в абзацах третьем и пятом пункта 3 слово «509-П» заменить словом «729-П»; пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания: абзац второй пункта 6 изложить в следующей редакции: «Информация о фактах снижения фактического значения норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) ниже 100%, а также о фактах включения в числитель при расчете норматива краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26) дополнительных требований (активов) приводится в подразделе V.I раздела V Отчета.»; пункт 7 изложить в следующей редакции: «7. Раздел VI Отчета заполняется в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И с учетом особенностей, установленных Положением Банка России N 729-П. В графе 3 раздела VI Отчета, содержащего значения надбавок к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, отражаются минимально допустимые числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой) в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России N 729-П с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П. Информация о показателях, используемых при расчете минимально допустимых числовых значений надбавок, приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Головные кредитные организации банковских групп, не признанные Банком России системно значимыми, в строке 3 графы 3 отражают нулевое значение надбавки за системную значимость. В графе 4 раздела VI Отчета отражаются числовые значения надбавок (в процентах с тремя знаками после запятой), фактически покрываемых источниками базового капитала банковской группы, рассчитанные в соответствии с пунктом 3.14 Положения Банка России N 729-П и с учетом требований пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П. Информация о расчетных значениях надбавок (с приведением расчета), а также об отклонениях от них значений надбавок, фактически покрываемых капиталом банковской группы, и о причинах такого отклонения приводится в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности. Фактическое значение суммы всех установленных надбавок определяется как наименьшая из величин отклонения фактических значений нормативов достаточности капитала (Н20.1, Н20.2, Н20.0), рассчитанных головной кредитной организацией банковской группы, от минимально допустимых числовых значений указанных нормативов, установленных пунктом 3.7 Положения Банка России N 729-П. В подразделе «Справочно» раздела VI Отчета приводится информация, используемая при расчете антициклической надбавки. 1.1.64. В Разработочной таблице для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»: графу 3 строки 4 дополнить словами «+ А/4.1»; графу 3 строки 5 дополнить словами «- А/4.1»; графу 3 строки 16.2.1 дополнить словами «+ А474/16.3.1». 1.1.65. В графе 2 строки 36 раздела 4 формы отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)» слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.66. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)»: в абзацах втором и седьмом пункта 2 слово «509-П» заменить словом «729-П»; в подпункте 4.2 пункта 4: графу 3 подраздела 2.2 «Операционный риск» таблицы для составления раздела 2 изложить в следующей редакции: «8492 (ОР), рассчитывается кредитными организациями, осуществляющими расчет размера операционного риска в соответствии с Положением Банка России от 3 сентября 2018 года N 652-П «О порядке расчета размера операционного риска» 1 «; в абзаце втором слово «509-П» заменить словом «729-П»; дополнить абзацем следующего содержания: в абзаце втором слово «509-П» заменить словом «729-П»; в абзаце сорок восьмом подпункта 7.1 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.67. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»: абзац первый пункта 4 изложить в следующей редакции: в пункте 5, подпункте 8.1.2 подпункта 8.1 и подпункте 8.2.15 подпункта 8.2 пункта 8 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.1.68. В графе 2 строки 3.5 формы отчетности 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)» цифры «3.4» заменить словами «3.4а». 1.1.69. Форму отчетности 0409908 «Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409908 «Отчет об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе» изложить в редакции приложения 19 к настоящему Указанию. 1.2.1. В графе 3 строк 18, 19, 45, 66, 83 и 116 слово «509-П» заменить словом «729-П». 1.2.3. Абзац второй графы 3 строки 23 после слова «операций,» дополнить словами «небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,». 1.2.6. Графу 3 строки 32 после слова «организации)» дополнить словами «, за исключением небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,». 1.2.7. Графу 3 строки 32а изложить в следующей редакции: 1.2.8. После строки 37 дополнить строкой 37а следующего содержания: 1.2.9. Графу 3 строки 38 изложить в следующей редакции: 1.2.10. Строку 47 изложить в следующей редакции: 1.2.11. Строку 50 признать утратившей силу. 1.2.12. Графу 2 строки 52 после слова «бумагам» дополнить словами «и цифровым правам». 1.2.13. Строку 61 признать утратившей силу. 1.2.14. После строки 62 дополнить строкой 62а следующего содержания: 1.2.15. Графу 3 строки 65 изложить в следующей редакции: 1.2.16. После строки 73 дополнить строкой 73а следующего содержания: 1.2.17. Строку 74 признать утратившей силу. 1.2.18. Строку 76 изложить в следующей редакции: 1.2.19. Графу 3 строки 77а после слов «за исключением» дополнить словами «небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария,». 1.2.20. Графу 2 строки 99 изложить в следующей редакции: «Информация о счетах и об остатках денежных средств на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе в кредитных организациях (код формы по ОКУД 0409908)». 1.2.21. Графу 3 строки 107 изложить в следующей редакции: 1.2.22. Графу 3 строки 108 изложить в следующей редакции: 1.2.23. После строки 108 дополнить строкой 108а следующего содержания: 1.2.24. После строки 109 дополнить строкой 109а следующего содержания: 1.2.25. После строки 117 дополнить строками 117а, 117б, 117в, 117г и 117д следующего содержания: 2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2022 года.
Пояснительная записка |